Вопрос-ответ

20.01.2017 Что изменилось в налогообложении в 2010 году?

Вопрос:

Как изменились правила уплаты налогов в в 2010 году? Какие доходы освобождаются от НДФЛ в 2010 году? Что меняется при уплате НДФЛ с дохода от продажи легкового автомобиля? Какие теперь действуют правила налоговых проверок?

19.11.2016 В данный момент мы применяем ЕНВД, деятельность - торговля бытовой химией, канцелярскими товарами. Вправе ли перейти на УСНО (6%)?

Вопрос:

В данный момент мы применяем ЕНВД, деятельность - торговля бытовой химией, канцелярскими товарами. Вправе  ли перейти на УСНО (6%)?

19.11.2016 Какую сумму организация может принять в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу?

Вопрос:

Организация находится на УСН (объект налогообложения: доходы, уменьшенные на величину расходов). Вид деятельности - производство автомобильной химии. На конец квартала 2008 г. оплачены и списаны материалы в производство, и приняты в расходы на сумму 3 000 000 рублей. Так же на конец квартала 2008 г. остались материалы, не использованные в производстве (но переданные по накладной - требование), на сумму 1 000 000 рублей.
Какую сумму организация может принять в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу?

19.11.2016 Необходимо ли предприятию восстанавливать к уплате в бюджет НДС, ранее заявленный к вычету при приобретении оборудования как товара, и возместить его только при постановке оборудования на 01 счет?

Вопрос:

Предприятие приобрело оборудование (не требующее монтажа) для перепродажи, и оприходовало его на 41 счет. По истечении некоторого времени выяснилось, что оно требуется в собственном производстве, и, соответственно, было переведено в состав основных средств (Д 08 К 41 Д 01 К 08).
Необходимо ли предприятию восстанавливать к уплате в бюджет НДС, ранее заявленный к вычету при приобретении оборудования как товара, и возместить его только при постановке оборудования на 01 счет?

19.11.2016 Налоговая база при переходе с ЕНВД (2008 г.) на УСН (2009г.). Учет остатков материалов.

Вопрос:

Особенности исчисления налоговой базы при переходе с ЕНВД (2008 г.) на УСН (2009г.). Учет остатков материалов.

18.11.2016 Налоговый инспектор заполняет налоговые декларации 3-НДФЛ на дому

Вопрос:

Если налоговый инспектор заполняет налоговые декларации 3-НДФЛ на дому, какое наказание предусмотрено по закону.

17.11.2016 Могут ли в налоговой инспекции принять к зачету (чтоб не платить НДФЛ за проданную квартиру) расходы по строительству дома?

Вопрос:

В 2008г. я продала квартиру (в собственности менее 3-х лет), а в 2008г. построила дом. Налог на доходы физ.лиц не плачу (не работающая). Могут ли в налоговой инспекции принять к зачету (чтоб не платить НДФЛ за проданную квартиру) расходы по строительству дома? Квартира продана в августе, акт ввода дома и выписка БТИ ноябрь-декабрь 2008г. (св-во на дом получено в феврале 2009г.).

16.11.2016 Мною приобретена квартира по ипотечному кредиту на 25 лет стоимостью 7500000-00 рублей. Сколько я могу возместить НДФЛ у государства, и могу ли я это сделать, пока не будет выплачена ипотека полностью?

Вопрос:

Добрый день! Мною приобретена квартира по ипотечному кредиту на 25 лет стоимостью 7500000-00 рублей. Сколько я могу возместить НДФЛ у государства, и могу ли я это сделать, пока не будет выплачена ипотека полностью? Нужно ли предоставлять в налоговые органы справку о доходах, потому как официальная з/п у меня 24000-00 рублей? Заранее большое спасибо!

13.11.2016 Должен ли ИП подать налоговую декларацию за 2008 г.?

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель зарегистрировался в качестве ИП в марте 2008 г., но деятельность по пошиву одежды (18.2 - Производство одежды из текстильных материалов и аксессуаров одежды, 18.24.12 - производство трикотажных спортивных костюмов, купальников и пр.) начал лишь в 2009 г., т.е. в 2008 г. доход у него не отсутствовал.
Должен ли ИП  подать налоговую декларацию за 2008 г.?

24.12.2015 Вправе ли инспектор затребовать у индивидуального предпринимателя, находящегося на ЕНВД, кассовую книгу и кассовые документы?

Вопрос:

Вправе ли инспектор затребовать у индивидуального предпринимателя, находящегося на ЕНВД, кассовую книгу и кассовые документы?

24.12.2015 Может ли он использовать бланки строгой отчетности для документирования денежного оборота вместо контрольно-кассового аппарата?

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель занимается абразивоструйной обработкой изделий из стекла и металла. Вид налогообложения: УСН (доходы минус расходы) и ЕНВД. Может ли он использовать бланки строгой отчетности для документирования денежного оборота вместо контрольно-кассового аппарата?

24.12.2015 Операции с наличными денежными расчетами

Вопрос:

ИП работает по упрощенной системе налогообложения (доходы-расходы), вид деятельности-оптовая реализация. Он платит зар.плату сотрудникам наличными деньгами, покупает за наличку канц.товары. Может ли он не вести учет движения наличных денежных средств через кассу. Как правильно оформлять операции с наличными денежными расчетами?

24.12.2015 ИП занимается оказанием услуг населению по продаже недвижимости - упрощенная система налогообложения- 6%. Имеет ли он право принимать деньги, используя бланки строгой отчетности?

Вопрос:

ИП занимается оказанием услуг населению по продаже недвижимости - упрощенная система налогообложения- 6%. Имеет ли он право принимать деньги, используя бланки строгой отчетности?

15.08.2015 Нужно ли ИП соблюдать кассовую дисциплину вести ПКО, РКО, кассовую книгу и подтверждать, куда он потратил эту наличность?

Вопрос:

Разъясните, пожалуйста, по следующему вопросу: ИП, форма налогообложения УСНО (доходы 6%). На расчетный счет предпринимателя поступает выручка от покупателей, в последующем он ее снимает по чеку. Нужно ли ему соблюдать кассовую дисциплину вести ПКО, РКО кассовую книгу и подтверждать куда он потратил эту наличность в деятельность или на себя. Другие аудиторы, советуют вести кассовую книгу сч.50 и сч.71, а за тем к авансовому отчету подкалывать все чеки в плоть до покупки средств личной гигиены. Можно ли все-таки не вести кассовую дисциплину?

15.08.2015 Имеет ли право инспектор приравнять складскую площадь к торговой

Вопрос:

Предприниматель для торговли ежегодно перезаключал договор субаренды с торговым домом, начиная с 2000г. За период с 2000г. по 2008г. снимал одну и ту же площадь. В январе подписывал договор, а в феврале получал уже зарегистрированный в местной администрации (со штампом администрации). В 2000г. никто еще не слышал про ЕНВД. С появлением ЕНВД в договоре появилось разграничение «торговая площадь» и подсобное помещение. Вся площадь, которую арендодатель сдает в аренду предпринимателям, поделена металлическими перегородками на блоки с отдельным входом, но хранить пустые коробки от товаров, выставленных на витрины, где-то нужно.

Предприниматель снимал складское помещение в подвале. Арендодатель самостоятельно разграничил, сколько торговой площади и сколько подсобной будет указано в договоре. В 2008 г. предприниматель подал заявление в налоговую с просьбой закрыть предпринимательскую деятельность, получил обходной лист и первую подпись из отдела регистрации и учета налогоплательщиков с датой 02.04.2015 г.

В отделе камеральных проверок с предпринимателя попросили договор аренды и план разбивки этажа на блоки, чтобы было понятно, сколько и в каком месте занимал на плане. Предприниматель обратился к арендодателю за планом, но такого плана в разбивку на блоки у арендодателя нет по сей день, видимо жалко денег, а есть контур этажа с указанием- вход в магазин, туалет и т.п. Пришлось предоставить инспектору этот контур, а также копию договора субаренды и протокол о прекращении договора. Инспектор говорит: я вижу только контур помещения, а давайте я вам начислю налог по ЕНВД на всю площадь по договору, просуммировав и торговую, и подсобную. Вот вам акт о доначислении налога по ЕНВД. Сумма очень немаленькая получилась.

Имеет ли право инспектор так легко и безнаказанно приравнять складскую площадь к торговой: торговая на первом этаже, а складская в подвале? Кто обязан делать план этажа в разбивку на блоки - арендодатель или субарендатор? Видимо, потребуется время на разбирательства с инспектором и, возможно, в суде. Решается ли это в досудебном порядке, какие претензии готовить и в какие сроки надо уложиться, чтобы не добавили еще за что-нибудь?

15.08.2015 Какой документ должен сопровождать продажу за наличный расчет

Вопрос:

Организация, применяющая ОСН, продает ИП, применяющему ЕНВД, солярии. ИП, в свою очередь, продает солярии физическим лицам (которые иногда оказываются ИП) за наличный расчет. Доставку, установку и обслуживание соляриев производит организация. В перспективе солярии будут продаваться организацией самостоятельно за наличный расчет. Какой документ должен сопровождать продажу за наличный расчет?

15.08.2015 Может ли налоговый орган проводить проверку ?

Вопрос:

Налоговым органом была проведена проверка за период с июня 2004 г. по июнь 2007 г. и выявлена неполная уплата НДФЛ. Может ли налоговый орган проводить проверку за этот период, ведь отчетным периодом по НДФЛ является календарный год?

15.08.2015 Облагается ли ЕНВД деятельность базы отдыха?

Вопрос:

На территории нашей базы отдыха функционируют спальный корпус и отдельно стоящие коттеджи. Площадь каждого коттеджа около 100 кв. м., площадь спального корпуса 3000 кв. м. Облагается ли ЕНВД деятельность базы отдыха на основании пп. 12 п. 2 ст. 346.25 НК РФ?

15.08.2015 Как реально восстановить отчетность?

Вопрос:

Налоговая инспекция при проведении выездной налоговой проверки бывшего ИП (закрытого 15.08.2013г.) потребовала восстановление налоговой отчетности за 2005-2006гг., так как все документы были похищены. Правомерны ли действия налоговой инспекции, и как реально восстановить отчетность не имея никаких официальных прав требовать от сторонних организаций бухгалтерских документов?

15.08.2015 Как учитывать численность административного и хозяйственного персонала для определения физического показателя при исчислении ЕНВД (бытовые услуги)?

Вопрос:

Как учитывать численность административного и хозяйственного персонала для определения физического показателя при исчислении ЕНВД (бытовые услуги). Предприятие при исчислении физического показателя численность административного и хозяйственного персонала учитывало в пропорции от полученного по данному виду деятельности дохода. В письме Минфина от 06.09.2014 N 03-11-05/216 утверждается, что указанная численность должна включаться в расчет физического показателя полностью. Мы считаем данную позицию не обоснованной. В нашем случае доходы от бытовых услуг в общей сумме доходов незначительны, а численность администрации и хозяйственников более 10 человек.

15.08.2015 Могут ли конфисковать здание, если оно заложено в банке?

Вопрос:

В процессе прохождения выездной налоговой проверки у ЧП инспектор не принял в затраты капитальный ремонт здания, назвав ремонт - реконструкцией, сумма приличная около 5000000 рублей, начисляются штрафы и пени. Могут ли конфисковать это здание, если оно заложено в банке?

15.08.2015 Правомерно ли включение в состав расходов при УСНО расходы на вывоз отходов в состав материальных

Вопрос:

Загородный гостиничный комплекс работает автономно, несет расходы на оплату услуг вывоза жидких и твердых бытовых отходов, а также на их утилизацию. Расходы учитываются при формировании налоговой базы с 2005 года по настоящее время в составе материальных расходов по пп.6 п.1 ст.254. Предприятие находится на УСНО. В настоящее время расходы по оплате вывоза твердых бытовых расходов отдельно поименованы в НК (85-ФЗ). Правомерно ли включение в состав расходов при УСНО расходов на вывоз твердых бытовых отходов в составе материальных до принятия 85-ФЗ? Правомерно ли включение в состав расходов при УСНО расходы на вывоз и утилизацию жидких отходов в составе материальных? Как ранее, так и в настоящее время?

15.08.2015 ИФНС намеревается провести выездную налоговую проверку

Вопрос:

В июле 2007 г. ИФНС намеревается провести выездную налоговую проверку индивидуального предпринимателя (УСН 6%), прекратившего деятельность в апреле 2007г., для чего направляет физическому лицу требование о представлении документов.

01.08.2015 Гражданин совершил так называемую продажу своего автомобиля путем выдачи доверенности «покупателю»

Вопрос:

Гражданин совершил так называемую продажу своего автомобиля путем выдачи доверенности «покупателю». Налоговая инспекция начислила транспортный налог на проданный автомобиль «продавцу».