Ставка рефинансирования

0
124

В 1992 году была установлена первая единая процентная ставка. Центральный банк применяет ее для предоставления кредитов коммерческим банкам. В том году еще не было понятия «Ставка рефинансирования». В телеграмме Банка России №84-92 от 10.04.1992 года появилось такое понятие как «учетная ставка по централизованным кредитным ресурсам». Впервые понятие «Ставка рефинансирования коммерческих банков» появилось в телеграмме Банка России №01-156 от 22.05.1992 года.

Что такое ставка рефинансирования.

Что такое ставка рефинансирования ЦБ РФ понятный языком

С 1992 года Банк России с помощью ставки рефинансирования для «объявления» рынку ориентиров нового уровня доходности государственных бумах.

Ставка рефинансирования — это индикатор денежно-кредитной политики.

С 2016 года эта ставка приравнивается к ключевой. Ее не устанавливают отдельно. Но сам термин «ставка рефинансирования» используют в целях расчета пеней, штрафов, налогообложения. Он пока остается в законодательных документах.

Ставка рефинансирования ЦБ: для чего нужна

Этот показатель влияет на то, на каких условиях коммерческие банки Российской Федерации будут сотрудничать с физическими и юридическим лицами в сфере оформления депозитов и кредитов. Ведь именно по ставке рефинансирования рассчитывается стоимость кредита, выданного Центральным банком коммерческому финансовому учреждению.

Например, коммерческий банк получает заемные средства под 10% годовых. Следовательно, он предлагает населению и юридическим лицам кредиты под более высокий процент — 15% или 17%. Разница между процентной ставкой, под которую коммерческий банк получил кредит и ставкой, по которой он выдал его, и будет прибылью.

Где используют ставку рефинансирования в сфере налогообложения:

  • Проценты по вкладам в национальной валюте, облагаемые подоходным налогом (НДФЛ). В соответствии с законодательством РФ, налогом облагаются проценты в размере более ставки рефинансирования, действовавшей в течение периода, за который эти проценты были начислены, с учетом 5 процентных пунктов.
  • Расчет налоговой базы при получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за использовании кредитных/заемных средств. При этом налоговая база определяется как превышение суммы процентов, исчисленной на основании двух третей ставки рефинансирования, которая действует на момент получения дохода, над суммой процентов, рассчитанной на основании условий договора.
  • Пени за просрочку оплаты сборов и налогов. Например, пени по НДФЛ рассчитывают с учетом 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа.
  • Если в договоре займа отсутствуют условия о размере процентов, их определяют на основании ставки банковского процента (ставки рефинансирования) на день оплаты заемщиком суммы долга или его определенной части.
  • При расчете штрафа/пени за просрочку оплаты за коммунальные услуги и за жилое помещение пеня составляет 1/300 от действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком, за каждый день просрочки. Такое правило установлено ст. 155 ЖК Российской Федерации.

Другими словами, ставка рефинансирования представляет собой базовый коэффициент. С его помощью Центральный банк регулирует банковскую ликвидность. Повышает скорость роста экономики. Увеличивает или уменьшает оборот денежной массы. Кроме этого, ставка рефинансирования влияет на рыночную и валютную инфляцию.

Как менялась ставка рефинансирования

Для регулирования экономики ставка рефинансирования применяется с 1992 года. На протяжении всего времени она изменялась в зависимости от внутренней и внешней политики государства.

Ставка рефинансирования по годам в России: таблица

Срок действияСтавкаДокумент
С 27.07.2020 г.4,25В соответствии с Указанием Банка России №3894-У от 11.12.2015 г. «О ставке рефинансирования банка России и ключевой ставке Банка России», ставка рефинансирования и ключевая ставка равны.
22.06.2020 — 26.07.2020 г.4,50
27.04.2020 — 21.06.2020 г.5,50
10.02.2020 — 26.04.2020 г.6,00
16.12.2019 — 09.02.2020 г.6,25
28.10.2019 — 15.12.2019 г.6,50
09.09.2019 — 27.10.2019 г.7,00
29.07.2019 — 08.09.2019 г.7,25
17.06.2019 — 28.07.2019 г.7,50
17.12.2018 — 16.12.2019 г.7,75
17.09.2018 — 16.12.2018 г.7,50
26.03.2018 — 16.09.2018 г.7,25
12.02.2018 — 25.03.2018 г.7,50
18.12.2017 — 11.02.2018 г.7,75
30.10.2017 — 17.12.2017 г.8,25
18.09.2017 — 29.10.2017 г.8,50
19.06.2017 — 17.09.2017 г.9,00
02.05.2017 — 18.06.2017 г.9,25
27.03.2017 — 01.05.2017 г.9,75
19.09.2016 — 26.03.2017 г.10,00
14.06.2016 — 18.09.2016 г.10,50
01.01.2016 — 13.06.2016 г.11,00
14.09.2012 — 31.12.2015 г.8,25Указание Центрального Банка России №2873-У от 13.09.2012 года.
26.12.2011 — 13.09.2012 г.8,00Указание Центрального Банка России №2758-У от 23.12.2011 года.
03.05.2011 — 25.12.2011 г.8,25Указание Центрального Банка России №2618-У от 29.04.2011 года.
28.02.2011 — 02.05.2011 г.8,00Указание Центрального Банка России №2583-У от 25.02.2011 года.
01.06.2010 — 27.02.2011 г.7,75Указание Центрального Банка России №2450-У от 31.05.2010 года.
30.04.2010 — 31.05.2010 г.8,00Указание Центрального Банка России №2439-У от 29.04.2010 года.
29.03.2010 — 29.04.2010 г.8,25Указание Центрального Банка России №2415-У от 26.03.2010 года.
24.02.2010 — 28.03.2010 г.8,50Указание Центрального Банка России №2399-У от 19.02.2010 года.
28.12.2009 — 23.02.2010 г.8,75Указание Центрального Банка России №2369-У от 25.12.2009 года.
25.11.2009 — 27.12.2009 г.9,00Указание Центрального Банка России №2336-У от 24.11.2009 года.
30.10.2009 — 24.11.2009 г.9,50Указание Центрального Банка России №2313-У от 29.10.2009 года.
30.09.2009 — 29.10.2009 г.10,00Указание Центрального Банка России №2299-У от 29.09.2009 года.
15.09.2009 — 29.09.2009 г.10,50Указание Центрального Банка России №2287-У от 14.09.2009 года.
10.08.2009 — 14.09.2009 г.10,75Указание Центрального Банка России №2270-У от 07.08.2009 года.
13.07.2009 — 09.08.2009 г.11Указание Центрального Банка России №2259-У от 10.07.2009 года.
05.06.2009 — 12.07.2009 г.11,5Указание Центрального Банка России №2247-У от 04.06.2009 года.
14.05.2009 — 04.06.2009 г.12Указание Центрального Банка России №2230-У от 13.05.2009 года.
24.04.2009 — 13.05.2009 г.12,5Указание Центрального Банка России №2222-У от 23.04.2009 года.
01.12.2008 — 23.04.2009 г.13Информация Центрального Банка России от 28.11.2008 года.
12.11.2008 — 30.11.2008 г.12Указание Центрального Банка России №2123-У от 11.11.2008 года.
14.07.2008 — 11.11.2008 г.11Указание Центрального Банка России №2037-У от 11.07.2008 года.
10.06.2008 — 13.07.2008 г.10,75Указание Центрального Банка России №2022-У от 09.06.2008 года.
29.04.2008 — 09.06.2008 г.10,50Указание Центрального Банка России №1997-У от 28.04.2008 года.
04.02.2008 — 28.04.2008 г.10,25Указание Центрального Банка России №1975-У от 01.02.2008 года.
19.06.2007 — 03.02.2008 г.10Телеграмма Центрального Банка России №1839-У от 18.06.2007 года.
29.01.2007 — 18.06.2007 г.10,50Телеграмма Центрального Банка России №1788-У от 26.01.2007 года.
23.10.2006 — 28.01.2007 г.11Телеграмма Центрального Банка России №1734-У от 20.10.2006 года.
26.06.2006 — 22.10.2006 г.11,5Телеграмма Центрального Банка России №1696-У от 23.06.2006 года.
26.12.2005 — 25.06.2006 г.12Телеграмма Центрального Банка России №1643-У от 23.12.2005 года.
15.06.2004 — 25.12.2005 г.13Телеграмма Центрального Банка России №1444-У от 11.06.2004 года.
15.01.2004 — 14.06.2004 г.14Телеграмма Центрального Банка России №1372-У от 14.01.2004 года.
21.06.2003 — 14.01.2004 г.16Телеграмма Центрального Банка России №1296-У от 20.06.2003 года.
17.02.2003 — 20.06.2003 г.18Телеграмма Центрального Банка России №1250-У от 14.02.2003 года.
07.08.2002 — 16.02.2003 г.21Телеграмма Центрального Банка России №1185-У от 06.08.2002 года.
09.04.2002 — 06.08.2002 г.23Телеграмма Центрального Банка России №1133-У от 08.04.2002 года.
04.11.2000 — 08.04.2002 г.25Телеграмма Центрального Банка России №855-У от 03.11.2000 года.
10.07.2000 — 03.11.2000 г.28Телеграмма Центрального Банка России №818-У от 07.07.2000 года.
21.03.2000 — 09.07.2000 г.33Телеграмма Центрального Банка России №757-У от 20.03.2000 года.
07.03.2000 — 20.03.2000 г.38Телеграмма Центрального Банка России №753-У от 06.03.2000 года.
24.01.2000 — 06.03.2000 г.45Телеграмма Центрального Банка России №734-У от 21.01.2000 года.
10.06.1999 — 23.01.2000 г.55Телеграмма Центрального Банка России №574-У от 09.06.1999 года.
24.07.1998 — 09.06.1999 г.60Телеграмма Центрального Банка России №298-У от 24.07.1998 года.
29.06.1998 — 23.07.1998 г.80Телеграмма Центрального Банка России №268-У от 26.06.1998 года.
05.06.1998 — 28.06.1998 г.60Телеграмма Центрального Банка России №252-У от 04.06.1998 года.
27.05.1998 — 04.06.1998 г.150Телеграмма Центрального Банка России №241-У от 27.05.1998 года.
19.05.1998 — 26.05.1998 г.50Телеграмма Центрального Банка России №234-У от 18.05.1998 года.
16.03.1998 — 18.05.1998 г.30Телеграмма Центрального Банка России №185-У от 13.03.1998 года.
02.03.1998 — 15.03.1998 г.36Телеграмма Центрального Банка России №181-У от 27.02.1998 года.
17.02.1998 — 01.03.1998 г.39Телеграмма Центрального Банка России №170-У от 16.02.1998 года.
02.02.1998 — 16.02.1998 г.42Телеграмма Центрального Банка России №154-У от 30.01.1998 года.
11.11.1997 — 01.02.1998 г.28Телеграмма Центрального Банка России №13-У от 10.11.1997 года.
06.10.1997 — 10.11.1997 г.21Телеграмма Центрального Банка России №83-97 от 01.10.19997 года.
16.06.1997 — 05.10.1997 г.24Телеграмма Центрального Банка России №55-97 от 13.06.1997 года.
28.04.1997 — 15.06.1997 г.36Телеграмма Центрального Банка России №38-97 от 24.04.1997 года.
10.02.1997 0 27.04.1997 г.42Телеграмма Центрального Банка России №9-97 от 07.02.1997 года.
02.12.1996 — 09.02.1997 г.48Телеграмма Центрального Банка России №142-96 от 29.11.1996 года.
21.10.1996 — 01.12.1996 г.60Телеграмма Центрального Банка России №129-96 от 18.10.1996 года.
19.08.1996 — 20.10.1996 г.80Телеграмма Центрального Банка России №109-96 от 16.08.1996 года.
24.07.1996 — 18.08.1996 г.110Телеграмма Центрального Банка России №107-96 от 23.07.1996 года.
10.02.1996 — 23.07.1996 г.120Телеграмма Центрального Банка России №18-96 от 09.02.1996 года.
01.12.1995 — 09.02.1996 г.160Телеграмма Центрального Банка России №131-95 от 29.11.1995 года.
24.10.1995 — 30.11.1995 г.170Телеграмма Центрального Банка России №111-95 от 23.10.1995 года.
19.06.1995 — 23.10.1995 г.180Телеграмма Центрального Банка России №75-95 от 16.06.1995 года.
16.05.1995 — 18.06.1995 г.195Телеграмма Центрального Банка России №64-95 от 15.05.1995 года.
06.01.1995 — 15.05.1995 г.200Телеграмма Центрального Банка России №3-95 от 05.01.1995 года.
17.11.1994 — 05.11.1995 г.180Телеграмма Центрального Банка России №199-94 от 16.11.1994 года.
12.10.1994 — 16.11.1994 г.170Телеграмма Центрального Банка России №192-94 от 11.10.1994 года.
23.08.1994 — 11.10.1994 г.130Телеграмма Центрального Банка России №165-94 от 22.08.1994 года.
01.08.1994 — 22.08.1994 г.150Телеграмма Центрального Банка России №156-94 от 29.07.1994 года.
30.06.1994 — 31.07.1994 г.155Телеграмма Центрального Банка России №144-94 от 29.06.1994 года.
22.06.1994 — 29.06.1994 г.170Телеграмма Центрального Банка России №137-94 от 21.06.1994 года.
02.06.1994 — 21.06.1994 г.185Телеграмма Центрального Банка России №128-94 от 01.06.1994 года.
17.05.1994 — 01.06.1994 г.200Телеграмма Центрального Банка России №121-94 от 16.05.1994 года.
29.04.1994 — 16.05.1994 г.205Телеграмма Центрального Банка России №115-94 от 28.04.1994 года.
15.10.1993 — 28.04.1993 г.210Телеграмма Центрального Банка России №213-93 от 14.10.1993 года.
23.09.1993 — 14.10.1993 г.180Телеграмма Центрального Банка России №200-93 от 22.09.1993 года.
15.07.1993 — 22.09.1993 г.170Телеграмма Центрального Банка России №123-93 от 14.07.1993 года.
29.06.1993 — 14.07.1993 г.140Телеграмма Центрального Банка России №111-93 от 28.06.1993 года.
22.06.1993 — 28.06.1993 г.120Телеграмма Центрального Банка России №106-93 от 21.06.1993 года.
02.06.1993 — 21.06.1993 г.110Телеграмма Центрального Банка России №91-93 от 01.06.1993 года.
30.03.1993 — 01.06.1993 г.100Телеграмма Центрального Банка России №52-93 от 29.03.1993 года.
23.05.1992 — 29.03.1993 г.80Телеграмма Центрального Банка России №01-156 от 22.05.1992 года.
10.04.1992 — 22.05.1992 г.50Телеграмма Центрального Банка России №84-92 от 10.04.1992 года.
01.01.1992 — 09.04.1992 г.20Телеграмма Центрального Банка России №216-91 от 29.12.1991 года.

С 01.01.2016 года ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке.

Разница между ключевой ставкой и ставкой рефинансирования

Основные отличия ставок — функции в экономике. Ключевая ставка определяет денежно-кредитную политику государства. С ее помощью определяют уровень инфляции в стране, а также устанавливают размер процентных ставок для населения по кредитам и депозитам, оценивают темпы роста экономики.

Ставка рефинансирования предназначена для фискальной функции. С ее помощью регулируют величину налоговых штрафов, отчислений, взысканий за отказ от исполнения трудового договора, а также определяют проценты по кредитованию.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here