КБК на 2018 год: изменения, таблицы, налоги

0
458

С 01.01.2018 года вступили в силу изменения, внесенные в Приказ Министерства Финансов РФ №65н от 01.07.2013 года. К действующим кодам бюджетной классификации добавили несколько новых:

  • курортный сбор;
  • налог на прибыль, которая связана с доходами (процентами) от рублевых облигаций за период 01.01.2017-31.12.2021 г.г.;
  • акцизы.

Исключен КБК 182 1 03 02270 01 0000 110 – возврат сумм акцизов на топливо печное бытовое, которое вырабатывается из дизельных фракций прямой перегонки или (и) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур 280-360 °С. И это топливо производится на территории Российской Федерации.

Важно! Все изменения необходимо использовать при заполнении налоговой и бухгалтерской отчетности. Невыполнение установленных правил влечет за собой административную ответственность.

Также стоит учесть, что изменились получатели взносов. То есть, налогоплательщик должен перечислять обязательные платежи в отдельные бюджеты: местный или федеральный.  Эти изменения коснулись оплаты страховых платежей.

КБК 2018 года: структура

Код бюджетной классификации, по которому распределяют поступающие в бюджеты разных уровней платежи и налоговые сборы. Его структура состоит из отдельных блоков. С внесением изменений в законодательство, она немного изменилась.

Структура КБК:

  • 1-3 знака – указывают получателя денежных средств. Для оплаты НДФЛ в 2018 году в коде стоят цифры «182», а при оплате страховых взносов в ПФ – «392».
  • 4 знак – группа денежных поступлений.
  • 5-6 знаки – код налога. При оплате страховых взносов указывают цифры «02», акцизов и прочих страховых взносов – «03», госпошлины – «08».
  • 7-11 знаки – статья и подстатья дохода.
  • 12-13 знаки – уровень бюджета, в который поступают денежные средства. Если получателем является Федеральный бюджет, указывают цифры «01», Региональный – «02». При оплате взносов в Муниципальные учреждения нужно указать один из кодов: «03», «04» или «05». Другие цифры характеризуют бюджетные и страховые фонды.
  • 14-17 знаки – назначение платежа. При перечислении основного взноса указывают цифры «1000», штрафа – «3000», пени – «2100», отчисление процентов – «2200».
  • 18-20 знаки – категория дохода. При оплате обязательных налогов указывают код «110», безвозмездных перечислений – «150».

Для удобства налогоплательщиков для указания кода бюджетной классификации в платежном поручении предусмотрено специальное поле «104».

КБК на 2018 год: НДФЛ

Налог на доходы физических лиц является одним из прямых налогов. Его высчитывают в процентном отношении между документально подтвержденными расходами и доходами. Плательщиками этого налога являются следующие лица:

  • юридические и физические лица, которые не являются налоговыми резидентами РФ, но получающие доход на территории государства;
  • налоговые резиденты Российской Федерации, находящиеся на территории государства на протяжении 183 календарных дней и в течение 12 следующих подряд месяцев.

Оплачивать налог должны как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели.

НДФЛ (независимо от налоговой ставки) КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Налог, оплачиваемый налоговым агентом 182 1 01 02010 01 1000 110 182 1 01 02010 01 3000 110 182 1 01 02010 01 2100 110
Налог, оплачиваемый предпринимателями и лицами, которые заняты частной практикой, в том числе адвокаты и нотариусы 182 1 01 02020 01 1000 110 182 1 01 02020 01 3000 110 182 1 01 02020 01 2100 110
Налог, оплачиваемый резидентом самостоятельно, в т.ч. с дохода от продажи личного имущества 182 1 01 02030 01 1000 110 182 1 01 02030 01 3000 110 182 1 01 02030 01 2100 110
Налог на доходы в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих на основании патента 182 1 01 02040 01 1000 110

Таблица КБК в 2018 году: НДС

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом. Он представляет собой часть стоимости товара и продукции, которую оплачивают в бюджет. Она формируется на всех стадиях производства товаров, услуг, а вносится в бюджет уже после реализации продукции.

Плательщиками этого налога являются:

  • юридические лица (финансовые, муниципальные, государственные, промышленные предприятия, товарищества, общества) независимо от формы собственности;
  • предприятия с иностранными инвестициями;
  • международные объединения;
  • некоммерческие организации, если они осуществляют коммерческую деятельность;
  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, которые признаны плательщиками этого налога в связи с перемещением товаров через таможенную границу в соответствии с законодательством.

Для оплаты НДС установлены определенные сроки. При несоблюдении этих сроков предприятию могут выписать штраф и насчитать пеню.

НДС КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Налог от реализации товаров и услуг на территории РФ 182 1 03 01000 01 1000 110 182 1 03 01000 01 3000 110 182 1 03 01000 01 2100 110
Налог при импорте товаров из стран-участниц Таможенного союза (через налоговую инспекцию) 182 1 04 01000 01 1000 110 182 1 04 01000 01 3000 110 182 1 04 01000 01 2100 110
Налог при импорте товаров (на таможне) 153 1 04 01000 01 1000 110 153 1 04 01000 01 3000 110 153 1 04 01000 01 2100 110

КБК 2018: коды для оплаты «Налога на прибыль»

Налог на прибыль является прямым налогом. Он взимается с прибыли предприятий и организаций, индивидуальных предпринимателей и других лиц, занимающихся коммерческой деятельностью. При перечислении этого налога используют определенные коды бюджетной классификации. В случае указания неверного КБК взнос будет зачислен не на тот счет. В результате этого налогоплательщику выпишут штраф и начислят пеню за каждый день просрочки платежа.

Не являются плательщиками этого налога следующие лица:

  • предприниматели на ЕНВД;
  • предприниматели на УСН;
  • предприниматели на ЕСХН;
  • лица, которые занимаются игорным бизнесом;
  • иностранные организация, которые работают посредством постоянных представительств на территории РФ, а также получают доход от источников в Российской Федерации.

Налоговая ставка по налогу на прибыль составляет 20%. Из них 18% идет в местные бюджеты, а 2% — в Федеральный бюджет. В некоторых случаях эта налоговая ставка может быть снижена до 13,5%.

Налог на прибыль КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Налог в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01011 01 1000 110 182 1 01 01011 01 3000 110 182 1 01 01011 01 2100 110
Налог в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01012 02 1000 110 182 1 01 01012 02 3000 110 182 1 01 01012 02 2100 110
Налог в Федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01013 01 1000 110 182 1 01 01013 01 3000 110 182 1 01 01013 01 2100 110
Налог в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01014 02 1000 110 182 1 01 01014 02 3000 110 182 1 01 01014 02 2100 110
Налог с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 3000 110 182 1 01 01030 01 2100 110
Налог при выполнении соглашений о разделе продукции, которые были заключены до 21.10.2011 г. 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 3000 110 182 1 01 01020 01 2100 110
Налог с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских предприятий 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 3000 110 182 1 01 01040 01 2100 110
Налог с доходов иностранных предприятий в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 3000 110 182 1 01 01050 01 2100 110
Налог с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 182 1 01 01070 01 3000 110 182 1 01 01070 01 2100 110
Налоги с дивидендов от иностранных предприятий 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 3000 110 182 1 01 01060 01 2100 110
Налог с процентов по облигациям российских организаций 182 1 01 01090 01 1000 110 182 1 01 01090 01 2100 110 182 1 01 01090 01 3000 110
Налог с прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 3000 110 182 1 01 01080 01 2100 110

КБК в 2018 году: «Акцизы»

Акциз – налог, который взимают с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при производстве товаров народного потребления (табачные изделия, спиртосодержащая продукция, алкоголь, дизельное топливо и прочее). Это косвенный налог, который оплачивает не производитель (импортер, экспортер), а непосредственно покупатель при покупке товара. Но перечисляют налог юридические лица и предприниматели.

Акцизы по товарам, которые производят в РФ КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Этиловый спирт из пищевого сырья (кроме винного, виноградного, коньячного, плодового, вискового, кальвадосного дистиллятов) 182 1 03 02011 01 1000 110 182 1 03 02011 01 3000 110 182 1 03 02011 01 2100 110
Этиловый спирт из непищевого сырья 182 1 03 02012 01 1000 110 182 1 03 02012 01 3000 110 182 1 03 02012 01 2100 110
Дистилляты винный, плодовый, виноградный, висковый, кальвадосный 182 1 03 02013 01 1000 110 182 1 03 02013 01 3000 110 182 1 03 02013 01 2100 110
Спиртосодержащая продукция и товары 182 1 03 02020 01 1000 110 182 1 03 02020 01 3000 110 182 1 03 02020 01 2100 110
Табачная продукция 182 1 03 02030 01 1000 110 182 1 03 02030 01 3000 110 182 1 03 02030 01 2100 110
Электронные системы доставки никотина 182 1 03 02360 01 1000 110 182 1 03 02360 01 3000 110 182 1 03 02360 01 2100 110
Табак и табачные изделия, которые предназначены для потребления путем нагревания 182 1 03 02380 01 1000 110 182 1 03 02380 01 3000 110 182 1 03 02380 01 2100 110
Никотиносодержащие жидкости 182 1 03 02370 01 1000 110 182 1 03 02370 01 3000 110 182 1 03 02370 01 2100 110
Бензин для автомобилей 182 1 03 02041 01 1000 110 182 1 03 02041 01 3000 110 182 1 03 02041 01 2100 110
Дизельное топливо 182 1 03 02070 01 1000 110 182 1 03 02070 01 3000 110 182 1 03 02070 01 2100 110
Прямогонный бензин 182 1 03 02042 01 1000 110 182 1 03 02042 01 3000 110 182 1 03 02042 01 2100 110
Моторные масла для дизельных и инжекторных двигателей 182 1 03 02080 01 1000 110 182 1 03 02080 01 3000 110 182 1 03 02080 01 2100 110
Легковые автомобили и мотоциклы 182 1 03 02060 01 1000 110 182 1 03 02060 01 3000 110 182 1 03 02060 01 2100 110
Авиационный керосин 182 1 03 02310 01 1000 110 182 1 03 02310 01 3000 110 182 1 03 02310 01 2100 110
Вина, винные напитки (фруктовые, игристые) без ректификованного этилового спирта 182 1 03 02090 01 1000 110 182 1 03 02090 01 3000 110 182 1 03 02090 01 2100 110
Пиво 182 1 03 02100 01 1000 110 182 1 03 02100 01 3000 110 182 1 03 02100 01 2100 110
Пуаре, сидр, медовуха 182 1 03 02120 01 1000 110 182 1 03 02120 01 3000 110 182 1 03 02120 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 182 1 03 02141 01 1000 110 182 1 03 02141 01 3000 110 182 1 03 02141 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта менее 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 182 1 03 02142 01 1000 110 182 1 03 02142 01 3000 110 182 1 03 02142 01 2100 110
Вина с защищенным географическим указанием, с защищенным наименованием места происхождения (кроме игристых (шампанских) вин) 182 1 03 02340 01 1000 110 182 1 03 02340 01 3000 110 182 1 03 02340 01 2100 110
Игристые вина (шампанские) с защищенным географическим указанием, с защищенным наименованием места происхождения 182 1 03 02350 01 1000 110 182 1 03 02350 01 3000 110 182 1 03 02350 01 2100 110
Параксилол, бензол, ортоксилол 182 1 03 02300 01 1000 110 182 1 03 02300 01 3000 110 182 1 03 02300 01 2100 110
Средние дистилляты 182 1 03 02330 01 1000 110 182 1 03 02330 01 3000 110 182 1 03 02330 01 2100 110

Существуют отдельные КБК на акцизы по товарам, которые импортируют из других государств. При этом оплата налога происходит непосредственно на таможне.

Акцизы по товарам, импортируемым из других государств КБК платежа КБК штрафа КБК пени
Этиловый спирт из пищевого сырья (кроме винного, вискового, виноградного, коньячного дистиллятов) 153 1 04 02011 01 1000 110 153 1 04 02011 01 3000 110 153 1 04 02011 01 2100 110
Этиловый спирт из непищевого сырья 153 1 04 02013 01 1000 110 153 1 04 02013 01 3000 110 153 1 04 02013 01 2100 110
Дистилляты винный, плодовый, виноградный, висковый, кальвадосный 153 1 04 02012 01 1000 110 153 1 04 02012 01 3000 110 153 1 04 02012 01 2100 110
Сидр, медовуха, пуаре 153 1 04 02120 01 1000 110 153 1 04 02120 01 3000 110 153 1 04 02120 01 2100 110
Спиртосодержащая продукция и товары 153 1 04 02020 01 1000 110 153 1 04 02020 01 3000 110 153 1 04 02020 01 2100 110
Табачная продукция 153 1 04 02030 01 1000 110 153 1 04 02030 01 3000 110 153 1 04 02030 01 2100 110
Электронные системы доставки никотина 153 1 04 02180 01 1000 110 153 1 04 02180 01 3000 110 153 1 04 02180 01 2100 110
Никотиносодержащие жидкости 153 1 04 02190 01 1000 110 153 1 04 02190 01 3000 110 153 1 04 02190 01 2100 110
Табачные изделия и табак, предназначенные для употребления путем нагревания 153 1 04 02200 01 1000 110 153 1 04 02200 01 3000 110 153 1 04 02200 01 2100 110
Игристые (шампанские) и фруктовые вина, винные напитки, и другие напитки, без ректификованного этилового спирта 153 1 04 02090 01 1000 110 153 1 04 02090 01 3000 110 153 1 04 02090 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 9% (кроме винных напитков, пива, вин, без ректификованного этилового спирта) 153 1 04 02141 01 1000 110 153 1 04 02141 01 3000 110 153 1 04 02141 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта менее 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 153 1 04 02142 01 1000 110 153 1 04 02142 01 3000 110 153 1 04 02142 01 2100 110
Пиво 153 1 04 02100 01 1000 110 153 1 04 02100 01 3000 110 153 1 04 02100 01 2100 110
Автомобильный бензин 153 1 04 02040 01 1000 110 153 1 04 02040 01 3000 110 153 1 04 02040 01 2100 110
Дизельное топливо 153 1 04 02070 01 1000 110 153 1 04 02070 01 3000 110 153 1 04 02070 01 2100 110
Легковые автомобили и мотоциклы 153 1 04 02060 01 1000 110 153 1 04 02060 01 3000 110 153 1 04 02060 01 2100 110
Моторные масла для дизельных и инжекторных (карбюраторных) двигателей 153 1 04 02080 01 1000 110 153 1 04 02080 01 3000 110 153 1 04 02080 01 2100 110
Прямогонный бензин 153 1 04 02140 01 1000 110 153 1 04 02140 01 3000 110 153 1 04 02140 01 2100 110
Средние дистилляты 153 1 04 02170 01 1000 110 153 1 04 02170 01 3000 110 153 1 04 02170 01 2100 110

Также предусмотрены отдельные КБК по оплате акцизов по товарам, импортируемым из стран-участников Таможенного союза. Оплату производят через налоговые инспекции.

Акцизы по товарам, импортируемым из государств-участников Таможенного союза КБК платежа КБК штрафа КБК пени
Этиловый спирт из пищевого сырья (кроме винного, вискового, виноградного, коньячного дистиллятов) 182 1 04 02011 01 1000 110 182 1 04 02011 01 3000 110 182 1 04 02011 01 2100 110
Этиловый спирт из непищевого сырья 182 1 04 02013 01 1000 110 182 1 04 02013 01 3000 110 182 1 04 02013 01 2100 110
Дистилляты винный, плодовый, виноградный, висковый, кальвадосный 182 1 04 02012 01 1000 110 182 1 04 02012 01 3000 110 182 1 04 02012 01 2100 110
Сидр, медовуха, пуаре 182 1 04 02120 01 1000 110 182 1 04 02120 01 3000 110 182 1 04 02120 01 2100 110
Спиртосодержащая продукция и товары 182 1 04 02020 01 1000 110 182 1 04 02020 01 3000 110 182 1 04 02020 01 2100 110
Табачная продукция 182 1 04 02030 01 1000 110 182 1 04 02030 01 3000 110 182 1 04 02030 01 2100 110
Электронные системы доставки никотина 182 1 04 02180 01 1000 110 182 1 04 02180 01 3000 110 182 1 04 02180 01 2100 110
Никотиносодержащие жидкости 182 1 04 02190 01 1000 110 182 1 04 02190 01 3000 110 182 1 04 02190 01 2100 110
Табачные изделия и табак, предназначенные для употребления путем нагревания 182 1 04 02200 01 1000 110 182 1 04 02200 01 3000 110 182 1 04 02200 01 2100 110
Игристые (шампанские) и фруктовые вина, винные напитки, и другие напитки, без ректификованного этилового спирта 182 1 04 02090 01 1000 110 182 1 04 02090 01 3000 110 182 1 04 02090 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 9% (кроме винных напитков, пива, вин, без ректификованного этилового спирта) 182 1 04 02141 01 1000 110 182 1 04 02141 01 3000 110 182 1 04 02141 01 2100 110
Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта менее 9% (кроме вин, пива, винных напитков, без ректификованного этилового спирта) 182 1 04 02142 01 1000 110 182 1 04 02142 01 3000 110 182 1 04 02142 01 2100 110
Пиво 182 1 04 02100 01 1000 110 182 1 04 02100 01 3000 110 182 1 04 02100 01 2100 110
Автомобильный бензин 182 1 04 02040 01 1000 110 182 1 04 02040 01 3000 110 182 1 04 02040 01 2100 110
Легковые автомобили и мотоциклы 182 1 04 02060 01 1000 110 182 1 04 02060 01 3000 110 182 1 04 02060 01 2100 110
Моторные масла для карбюраторных (инжекторных) и дизельных двигателей 182 1 04 02080 01 1000 110 182 1 04 02080 01 3000 110 182 1 04 02080 01 2100 110
Дизельное топливо 182 1 04 02070 01 1000 110 182 1 04 02070 01 3000 110 182 1 04 02070 01 2100 110
Прямогонный бензин 182 1 04 02140 01 1000 110 182 1 04 02140 01 3000 110 182 1 04 02140 01 2100 110
Средние дистилляты 182 1 04 02170 01 1000 110 182 1 04 02170 01 3000 110 182 1 04 02170 01 2100 110

КБК налогов в 2018 году: ЕСХН, УСН, ЕНВД, патент

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Эта система налогообложения разработана специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Налогоплательщиками являются юридические лица и предприниматели, которые производят сельхоз. продукцию, а также оказывают услуги в области животноводства и растениеводства.

КБК для оплаты ЕСХН – 182 1 05 03010 01 1000 110

КБК для оплаты штрафа – 182 1 05 03010 01 3000 110

КБК для оплаты пени – 182 1 05 03010 01 2100 110

Единый налог при УСН (упрощенная система налогообложения) – налог, который оплачивают предприниматели, включающий в себя несколько обязательных платежей. Налогоплательщики на упрощенной системе налогообложения освобождаются от оплаты НДФЛ с работников.

КБК единого налога с доходов (6%) – 182 1 05 01011 01 1000 110

КБК штрафа за неуплату единого налога (6%) – 182 1 05 01011 01 3000 110

КБК пени за неуплату единого налога (6%) – 182 1 05 01011 01 2100 110

По системе «доходы минус расходы» предусмотрены отдельные коды:

  • КБК с доходов за вычетом расходов (15%), в т.ч. минимальный налог – 182 1 05 01021 01 1000 110
  • КБК штрафа за неуплату налога – 182 1 05 01021 01 3000 110
  • КБК пени – 182 1 05 01021 01 2100 110

ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Он применяется вместе с общей системой налогообложения. Им заменяют оплату нескольких налогов и сборов.

Объекты налогообложения по системе ЕНВД:

  • услуги ремонта, технического обслуживания, хранения транспортных средств, мойки;
  • розничная торговля;
  • бытовые и ветеринарные услуги;
  • автотранспортные услуги;
  • размещение наружной рекламы и рекламы на транспортных средствах;
  • услуги общественного питания;
  • передача в аренду торговых мест и земельных участков для торговли;
  • услуги временного размещения и проживания.

При оплате налога используют такой КБК – 182 1 05 02010 02 1000 110. При несвоевременном перечислении предприятию грозит штраф. Его нужно оплачивать по такому КБК – 182 1 05 02010 02 3000 110. За каждый день просрочки начисляют пеню. Ее оплачивают по следующему КБК – 182 1 05 02010 02 2100 110.

Патент – особая система налогообложения, которая позволяет резидентам и нерезидентам работать на территории РФ.

Патент КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Налог в бюджеты муниципальных районов 182 1 05 04020 02 1000 110 182 1 05 04020 02 3000 110 182 1 05 04020 02 2100 110
Налог в бюджеты городских округов 182 1 05 04010 02 1000 110 182 1 05 04010 02 3000 110 182 1 05 04010 02 2100 110
Налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением 182 1 05 04040 02 1000 110 182 1 05 04030 02 3000 110 182 1 05 04030 02 2100 110
В бюджеты внутригородских районов 182 1 05 04050 02 1000 110 182 1 05 04050 02 3000 110 182 1 05 04050 02 2100 110
Налог в бюджеты г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 182 1 05 04030 02 1000 110 182 1 05 04030 02 3000 110 182 1 05 04030 02 2100 110

КБК на 2018 год: сбор за пользование водными ресурсами, объектами животного мира, НДПИ

За использование любых природных ресурсов предусмотрены определенные налоговые сборы. Их оплачивают по отдельным кодам бюджетной классификации.

Сбор за пользование внутренними водными объектами – 182 1 07 04020 01 1000 110

Штраф за несвоевременное перечисление сбора (внутренние водные объекты) – 182 1 07 04030 01 3000 110

Пеня (внутренние водные объекты) – 182 1 07 04030 01 2100 110

Сбор за пользование водными объектами (кроме внутренних) – 182 1 07 04020 01 1000 110

Штраф за несвоевременное перечисление сбора (кроме внутренних объектов) – 182 1 07 04020 01 3000 110

Пеня (кроме внутренних объектов) – 182 1 07 04020 01 2100 110

Также введен сбор за пользование объектами животного мира. Его нужно перечислять по такому КБК – 182 1 07 04010 01 1000 110. Штраф отправляют на следующий код бюджетной классификации – 182 1 07 04010 01 3000 110, а пеню – 182 1 07 04010 01 2100 110.

Водный налог:

  • Основной платеж – 182 1 07 03000 01 1000 110
  • Штраф – 182 1 07 03000 01 3000 110
  • Пеня – 182 1 07 03000 01 2100 110

НДПИ – налог на добычу полезных ископаемых. Для его оплаты предусмотрены отдельные КБК. Все зависит от вида полезного ископаемого.

НДПИ КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Горючий природный газ из всех видов месторождений углеводородного сырья  182 1 07 01012 01 1000 110 182 1 07 01012 01 3000 110 182 1 07 01012 01 2100 110
Нефть 182 1 07 01011 01 1000 110 182 1 07 01011 01 3000 110 182 1 07 01011 01 2100 110
Газовый конденсат их всех видов месторождений углеводородного сырья 182 1 07 01013 01 1000 110 182 1 07 01013 01 3000 110 182 1 07 01013 01 2100 110
Полезные ископаемые, добываемые на континентальном шлейфе или в исключительной экономической зоне РФ или из недр за пределами территории РФ 182 1 07 01040 01 1000 110 182 1 07 01040 01 3000 110 182 1 07 01040 01 2100 110
Общераспространенные полезные ископаемые 182 1 07 01020 01 1000 110 182 1 07 01020 01 3000 110 182 1 07 01020 01 2100 110
Уголь 182 1 07 01060 01 1000 110 182 1 07 01060 01 3000 110 182 1 07 01060 01 2100 110
Природные алмазы 182 1 07 01050 01 1000 110 182 1 07 01050 01 3000 110 182 1 07 01050 01 2100 110
Прочие полезные ископаемые (кроме природных алмазов) 182 1 07 01030 01 1000 110 182 1 07 01030 01 3000 110 182 1 07 01030 01 2100 110

Таблица КБК на 2018 год: налоги на имущество для юридических и физических лиц

Налог на имущество оплачивают все предприятия и физические лица. Он представляет собой взнос в местный бюджет за пользование движимым или недвижимым имуществом.

Важно! Налог оплачивают независимо от системы налогообложения.

При перечислении используют отдельные КБК для юридических и физических лиц.

Налог на имущество организаций (предприятий) КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
По имуществу, которое входит в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000 110 182 1 06 02020 02 3000 110 182 1 06 02020 02 2100 110
По имуществу, которое не входит в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 1000 110 182 1 06 02010 02 3000 110 182 1 06 02010 02 2100 110

За имущество, которое принадлежит физическим лицам нужно платить по другим кодам бюджетной классификации.

Налог на имущество физ.лиц КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
В границах городских округов 182 1 06 01020 04 1000 110 182 1 06 01020 04 3000 110 182 1 06 01020 04 2100 110
В границах округов с внутригородским делением 182 1 06 01020 11 1000 110 182 1 06 01020 11 3000 110 182 1 06 01020 11 2100 110
В границах внутригородских районов 182 1 06 01020 12 1000 110 182 1 06 01020 12 3000 110 182 1 06 01020 12 2100 110
В границах сельских поселений 182 1 06 01030 10 1000 110 182 1 06 01030 10 3000 110 182 1 06 01030 10 2100 110
В границах межселенных территорий 182 1 06 01030 05 1000 110 182 1 06 01030 05 3000 110 182 1 06 01030 05 2100 110
В границах городских поселений 182 1 06 01030 13 1000 110 182 1 06 01030 13 3000 110 182 1 06 01030 13 2100 110
В городах Москва, Санкт-Петербург и Севастополь 182 1 06 01010 03 1000 110 182 1 06 01010 03 3000 110 182 1 06 01010 03 2100 110

Транспортный налог: КБК 2018 таблица

Транспортный налог – обязательный сбор, который должны оплачивать владельцы транспортных средств. Это региональный налог. Его оплачивают по таким КБК:

  • Основной платеж (юридические лица) – 182 1 06 04011 02 1000 110
  • Штраф (юридические лица) – 182 1 06 04011 02 3000 110
  • Пеня (юридические лица) – 182 1 06 04011 02 2100 110           .

Физические лица оплачивают транспортный налог по таким КБК:

  • Основной платеж (физ.лица) – 182 1 06 04012 02 1000 110
  • Штраф (физ.лица) – 182 1 06 04012 02 3000 110
  • Пеня (физ.лица) – 182 1 06 04012 02 2100 110

Срок уплаты налога установлен в законодательных актах Российской Федерации.

КБК 2018 налога на игорный бизнес

Налог на игорный бизнес – налог, который оплачивают организации, осуществляющие деятельность в игорной сфере. Для его уплаты используют следующие КБК:

  • Основной платеж – 182 1 06 05000 02 1000 110
  • Штраф – 182 1 06 05000 02 3000 110
  • Пеня – 182 1 06 05000 02 2100 110

За неуплату этого налога предусмотрены штрафные санкции.

КБК 2018: коды бюджетной классификации на 2018 год для оплаты страховых взносов

С 2018 года страховые взносы контролируют разные органы: Пенсионный фонд, ФСН и ФСС. Соответственно, произошли изменения в КБК для внесения платежей.

КБК 2018 года для оплаты страховых платежей в ФНС

Название платежа КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Накопительная пенсия 182 1 02 02020 06 1000 160 182 1 02 02020 06 3000 160 182 1 02 02020 06 2100 160
Страховая пенсия за периоды с 01.01.2017 года (оплату производят в 2018 году за 2017-2018 годы) 182 1 02 02010 06 1010 160 182 1 02 02010 06 3010 160 182 1 02 02010 06 2110 160
Доплата к пенсии сотрудникам организаций угольной промышленности 182 1 02 02120 06 1000 160 182 1 02 02120 06 3000 160 182 1 02 02120 06 2100 160
Доплата к пенсии для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации 182 1 02 02080 06 1000 160 182 1 02 02080 06 3000 160 182 1 02 02080 06 2100 160
Платеж в фиксированном размере на страховую пенсию (с доходов в пределах и свыше 300 000 р.) за периоды с 01.01.2017 г. (платим в 2018 году за 2017-2018 годы) 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 3010 160 182 1 02 02140 06 2110 160
Взносы на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством за периоды с 01.01.2017 г. (платим в 2018 году за 2017-2018 годы) 182 1 02 02090 07 1010 160 182 1 02 02090 07 3010 160 182 1 02 02090 07 2110 160
В ФФОМС за периоды с 01.01.2017 года (платим в 2018 году за 2017-2018 годы) 182 1 02 02101 08 1013 160 182 1 02 02101 08 3013 160 182 1 02 02101 08 2013 160
В ФФОМС в фиксированном размере за период с 01.01.2017 года (платим в 2018 году за 2017-2018 годы) 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 3013 160 182 1 02 02103 08 2013 160
На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1(тариф не зависит от спец.оценки) (в 2018 году платим за 2017-2018 годы) 182 1 02 02131 06 1010 160 182 1 02 02131 06 3000 160 182 1 02 02131 06 2100 160
На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 1(тариф зависит от спец.оценки) (в 2018 году платим за 2017-2018 годы) 182 1 02 02131 06 1020 160 182 1 02 02131 06 3000 160 182 1 02 02131 06 2100 160
На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2 (тариф не зависит от спец.оценки) (в 2018 году платим за 2017-2018 годы) 182 1 02 02132 06 1010 160 182 1 02 02132 06 3000 160 182 1 02 02132 06 2100 160
На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2 (тариф зависит от спец.оценки) (в 2018 году платим за 2017-2018 годы) 182 1 02 02132 06 1020 160 182 1 02 02132 06 3000 160 182 1 02 02132 06 2100 160

Оплату страховых взносов в ФСС осуществляют по таким КБК:

  • Страхование от несчастный случаев на производстве и проф.заболеваний – 393 1 02 02050 07 1000 160
  • Штраф за несвоевременное или неполное выполнение обязательств – 393 1 02 02050 07 3000 160
  • Пеня – 393 1 02 02050 07 2100 160

Оплату взносов в ПФР выполняют по следующим КБК:

  • Дополнительные взносы на накопительную пенсию (по заявлению работника, который участвует в программе государственного софинансирования) – 392 1 02 02041 06 1100 160
  • Взносы работодателя в пользу застрахованных лиц на накопительную пенсию (из средств работодателя) – 392 1 02 02041 06 1200 160

Любые страховые взносы должны быть оплачены в сроки, установленные законодательством.

Таблицы КБК с 2018 года для оплаты за пользование природными ресурсами и недрами

Каждое предприятие, которое использует природные недра, должно оплачивать определенные взносы в бюджет.

Платежи за пользование недрами КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Регулярные платежи за пользование недрами на территории РФ (ренталс) 182 1 12 02030 01 1000 120 182 1 12 02030 01 3000 120
Платежи за пользование недрами на континентальном шельфе, в исключительной экономической зоне РФ или на территории под юрисдикцией РФ (ренталс) 182 1 12 02080 01 1000 120 182 1 12 02080 01 3000 120
Регулярные (роялти) платежи при выполнении соглашений о разделе продукции (природного горячего газа) 182 1 07 02010 01 1000 110 182 1 07 02010 01 3000 110 182 1 07 02010 01 2100 110
Регулярные платежи (роялти) при выполнении соглашений о разделе продукции – углеводородного сырья (кроме горючего природного газа) 182 1 07 02020 01 1000 110 182 1 07 02020 01 3000 110 182 1 07 02020 01 2100 110
Регулярные платежи (роялти) за добычу полезных ископаемых на континентальном шельфе или исключительной экономической зоне РФ или за ее пределами при выполнении соглашений о разделе продукции 182 1 07 02030 01 1000 110 182 1 07 02030 01 3000 110 182 1 07 02030 01 2100 110
Разовые платежи за пользование недрами 049 1 12 02060 01 0000 120

За пользование природными ресурсами платежи перечисляют по другим КБК.

Платежи за пользование природными ресурсами КБК при оплате взноса, если администратором платежа является не федеральное казенное учреждение КБК при оплате взноса, если администратором платежа является федеральное казенное учреждение
За выбросы в атмосферу стационарными объектами 048 1 12 01010 01 6000 120

 

048 1 12 01010 01 7000 120
За выбросы в атмосферу передвижными объектами 048 1 12 01020 01 6000 120

 

048 1 12 01020 01 7000 120
За выбросы в водные объекты 048 1 12 01030 01 6000 120 048 1 12 01030 01 7000 120
За размещение отходов производства и потребления 048 1 12 01040 01 6000 120

 

048 1 12 01040 01 7000 120
За другие виды негативного воздействия на окружающую среду 048 1 12 01050 01 6000 120

 

048 1 12 01050 01 7000 120
За пользование водными биологическими ресурсами по межправительственным соглашениям 076 1 12 03000 01 6000 120

 

076 1 12 03000 01 7000 120
За пользование объектами в федеральной собственности 052 1 12 05010 01 6000 120

 

052 1 12 05010 01 7000 120
За предоставление рыбопромыслового участка от победителя конкурса на право заключения такого договора 076 1 12 06010 01 6000 120

 

076 1 12 06010 01 7000 120
За предоставление в пользование рыбоводного участка от победителя торгов (аукционов, конкурсов) на право заключения такого договора 076 1 12 06030 01 6000 120 076 1 12 06030 01 7000 120
За предоставления права на заключение договора о закреплении долей квот добычи или вылова водных биологических ресурсов или договора пользования водными биологическими ресурсами в федеральной собственности 076 1 12 07010 01 6000 120 076 1 12 07010 01 7000 120

Коды бюджетной классификации: коды КБК на 2018 год для оплаты государственной пошлины

Государственная пошлина – внос, который взимают уполномоченные официальные органы за выполнение определенных функций. К таким органам относят: суды, ЗАГСы и прочие государственные инстанции.

Государственная пошлина КБК
По разбирательствам в Конституционном суде РФ 182 1 08 02010 01 1000 110
По разбирательствам в арбитражных судах 182 1 08 01000 01 1000 110
По разбирательствам в конституционных (уставных) судах субъектов РФ 182 1 08 02020 01 1000 110
По разбирательствам в Верховном суде РФ 182 1 08 03020 01 1000 110
По разбирательствам в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (кроме Верховного суда РФ) 182 1 08 03010 01 1000 110
За регистрацию, ликвидацию юридических лиц и предпринимателей, а также внесение изменений в документы и прочих юридических действий 182 1 08 07010 01 1000 110
За государственную регистрацию прав, ограничений прав на недвижимость и сделок с ней 321 1 08 07020 01 1000 110
За аккредитацию филиалов, представительств иностранных организаций, сдаваемых на территории РФ 182 1 08 07200 01 0040 110
За право использовать наименования «Россия», «Российская Федерация» и образованные на их основе слова или словосочетания в названиях предприятий 182 1 08 07030 01 1000 110
За регистрацию транспортных средств и другие юридические действия, которые связаны с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков и водительских удостоверений 188 1 08 07141 01 1000 110
За рассмотрение заявлений о заключении или о внесении изменений в соглашение о ценообразовании 182 1 08 07320 01 1000 110
За получение сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП (в т.ч. за срочное получение) 182 1 13 01020 01 6000 130
За совершение действий, которые связаны с получением гражданства РФ 188 1 08 06000 01 8003 110
За гос. регистрацию СМИ и внесение изменений в запись о регистрации 096 1 08 07130 01 1000 110
За государственную регистрацию СМИ или внесение изменений в запись о регистрации, продукция которых предназначена на территории субъектов РФ или муниципального образования (другие поступления) 096 1 08 07130 01 4000 110
За государственную регистрацию СМИ или внесение изменений в запись о регистрации, продукция которых предназначена на территории субъектов РФ или муниципального образования (оплата процентов на суммы излишне взысканных платежей) 096 1 08 07130 01 5000 110

Таблица КБК 2018 г.: торговый, утилизационный, экологический сборы

Торговый сбор
Название платежа КБК основного платежа КБК штрафа КБК пени
Торговый сбор, который оплачивают на территории городов Федерального значения 182 1 05 05010 02 1000 110 182 1 05 05010 02 3000 110 182 1 05 05010 02 2100 110
Утилизационный сбор
За колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, которые ввозят в РФ из любых стран (кроме Белоруссии) 153 1 12 08000 01 1000 120 153 1 12 08000 01 1010 120

 

 

 

 

За колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, которые ввозят в РФ из Белоруссии 153 1 12 08000 01 3000 120 153 1 12 08000 01 3010 120
За колесные транспортные средства (шасси) и прицепы к ним, производимые на территории РФ 182 1 12 08000 01 2000 120
За самоходные машины и прицепы к ним, которые ввозят на территорию РФ из любых стран (кроме Белоруссии) 153 1 12 08000 01 5000 120
За самоходные машины и прицепы к ним, которые ввозят на территорию РФ из Белоруссии 153 1 12 08000 01 7000 120
За самоходные машины и прицепы к ним, которые производят на территории РФ 182 1 12 08000 01 6000 120
Экологический сбор
Экологический сбор 048 1 12 08010 01 6000 120

Платежи оплачивают в установленные Правительством РФ сроки. За их несоблюдение могут выписать штраф и начислить пеню за каждый день просрочки платежа.