3-НДФЛ 2020 образец заполнения за обучение

0
7683

Согласно законодательству РФ, граждане вправе рассчитывать на получение налогового вычета по расходам на свое обучение или обучение близких родственников. Это правило указано в ст. 219 п. 1 подп. 2 НК Российской Федерации. Установлены определенные лимиты получения вычетов на обучение.

Оформить вычет могут следующие категории налогоплательщиков:

  • налогоплательщик лично;
  • родители за обучение детей;
  • опекуны, усыновители, попечители.

При этом должны быть соблюдены определенные условия. Во-первых, налогоплательщик должен быть официально трудоустроен, и за него подоходный налог с ЗП оплачивает работодатель. Во-вторых, договор на обучение заключен на имя налогоплательщика. В-третьих, образовательное учреждение аккредитовано согласно законодательству РФ (необходимо предоставить соответствующие документы для подтверждения). Далее, в квитанции на оплату должны быть указаны ФИО налогоплательщика, который претендует на получение вычета.

Чтобы оформить налоговый вычет по расходам на обучение, необходимо заполнить Налоговую Декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно с помощью специальной программы или составить отчет на утвержденном бланке.

При заполнении 3-НДФЛ в 2020 году используют бланк, утвержденный Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года (новая редакция Приказа ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 г.).

Рассмотрим заполнение отчета с помощью программы и на бланке.

3-НДФЛ: образец заполнения возврат за учебу 2020 в программе

Скачать программу «Декларация» можно на сайте ФНС РФ. В ней есть несколько вкладок, которые необходимо заполнить. Первая — «Задание условий». В ней указывают тип подаваемого отчета (3-НДФЛ), код ИФНС по месту регистрации налогоплательщика (в которую подают отчет), номер корректировки 3-НДФЛ, признак налогоплательщика, вид учитываемых доходов, кто именно подает декларацию.

Вторая вкладка — «Сведения о декларанте». В ней указывают ФИО налогоплательщика, его дату и место рождения, код страны гражданства, данные документа, удостоверяющего личность. В качестве него может выступать паспорт гражданина РФ, свидетельство о рождении, ВНЖ и другие документы.

Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» указывают источники и суммы доходов. Прописывают название работодателя, обязательные сведения о нем. Программа автоматически рассчитает итоговые суммы. Их нужно только сверить со справкой 2-НДФЛ.

Вкладка «Вычеты» предназначена для расчетов вычетов. В ней нужно активировать пункт «социальные налоговые вычеты». Указать нужные суммы, затраченные на обучение, прописать, за чье обучение оформляется возврат.

Далее составленный отчет можно проверить, сохранить, распечатать или отправить на проверку через официальный сайт Налоговой инспекции.

3-НДФЛ 2020: скачать бланк возврат за обучение

В Налоговой Декларации для возврата за учебу заполняют следующие разделы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 5.

Рассмотрим пример заполнения Налоговой Декларации за учебу.

Данилова С. П. в 2019 году оплатила свое обучение. Согласно справке 2-НДФЛ ее заработная плата за заявленный период составила 220 000,00 рублей. В бюджет была перечислена сумма НДФЛ 28 600,00 рублей.

Заполняем декларацию. На Титульном листе указываем основные данные:

  • ИНН налогоплательщика;
  • код ИФНС РФ, в которую подаем отчет;
  • код налогового периода;
  • отчетный год;
  • код страны гражданства;
  • ФИО налогоплательщика;
  • данные о дате и месте его рождения;
  • паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личность.

В завершении указываем кто именно подает отчет. В нашем случае 3-НДФЛ сдает лично налогоплательщик. Каждый лист должен быть подписан и пронумерован.

3-ндфл 2020 возврат за обучение Титульный лист

В Разделе 1 изначально указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. Затем заполняют такие строки:

  • 010 — код 2 (возврат из бюджета);
  • 020 — КБК налоговых доходов, по которому нужно оформить возврат из бюджета;
  • 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата НДФЛ и ее нужно вернуть;
  • 050 — сумма налога, подлежащая возврату.

3-ндфл 2020 возврат за обучение Раздел 1

В Разделе 2 также изначально указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. Затем строки заполняют таким образом:

  • 001 — налоговая ставка;
  • 002 — вид дохода (иное);
  • 010 — сумма дохода;
  • 030 — аналогичный показатель, что и в предыдущей строке (если у налогоплательщика не было других видов дохода);
  • 040 — сумма налогового вычета (максимум 120 000,00 рублей);
  • 060 — налоговая база (сумма дохода за вычетов суммы налогового вычета);
  • 070 — сумму НДФЛ, подлежащая оплате (при ее наличии);
  • 080 — сумма НДФЛ, удержанная у источника выплат;
  • 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату.

3-ндфл 2020 возврат за обучение Раздел 2Приложение 1 предназначено для отражения доходов, которые получены от источников в РФ. В верхней части листа указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. Далее в строках прописывают такие данные:

  • 010 — налоговая ставка;
  • 020 — код вида дохода (заработная плата — 07);
  • 030 — ИНН работодателя;
  • 040 — его КПП;
  • 050 — код по ОКТМО;
  • 060 — наименование работодателя (источника доходов);
  • 070 — сумма дохода;
  • 080 — сумма НДФЛ, удержанная у источника доходов.

3-ндфл 2020 возврат за учебу Приложение 1

В Приложении 5 заполняют 3 пункт «Расчет социальный вычетов…». Изначально указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. Затем в строке 160 прописывают сумму, потраченную на обучение. В строке 180 — сумму социальный вычетов. В строках 190 и 200 — аналогичные суммы (если налогоплательщик ранее не получал вычеты).

3-ндфл 2020 возврат за учебу Приложение 5

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here