Как сделать 3-НДФЛ

0
45

Физические лица, которые получили в налоговом периоде доходы, а также частные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, должны подавать в ИФНС по месту регистрации/пребывания/жительства декларацию 3-НДФЛ. Также ее подают для получения налоговых вычетов:

  • имущественных (при покупке имущества);
  • стандартных (вычет на детей, героям ВОВ и другим категориям граждан);
  • социальных (оплата за обучение, лечение, покупку медикаментов, взносов на негосударственное пенсионное обеспечение, страхование жизни и прочее);
  • профессиональных (доходы, получаемые от работ, которые выполняют по договорам, авторские вознаграждения и так далее).

Необходимо помнить, что получить вычет могут только те налогоплательщики, которые в налоговом периоде оплачивали со своих доходов НДФЛ по соответствующей налоговой ставке. Или за них это делали работодатели (удерживали подоходный налог с заработной платы).

Составить декларацию 3-НДФЛ: способы

Есть несколько вариантов создания налоговой декларации:

  • с помощью специальной программы, скачать которую можно на сайте ФНС РФ;
  • на бумажном бланке;
  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

Каждый налогоплательщик выбирает для себя оптимальный вариант.

Главное помнить, срок сдачи декларации для декларирования доходов, полученных в отчетном налоговом периоде, не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Для получения налоговых вычетов сроки подачи декларации не установлены.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе

Изначально необходимо скачать программу с официального сайта Налоговой Инспекции. Для этого не обязательно создавать личный кабинет налогоплательщика.

Для заполнения декларации за 2018 год, нужно скачать программу «Декларация 2018». За другой отчетный период, например, за 2017 год, программу «Декларация 2017».

Разница в отчетах заключается в их форме. Бланки были изменены. Поэтому и для составления 3-НДФЛ используют форму, которая действовала в необходимом отчетном периоде.

После того, как программа скачена, можно приступать к внесению информации. Открываем программу. С левой стороны окна расположены закладки:

  • Задание условий;
  • Сведения о декларанте;
  • Доходы, полученные в РФ;
  • Инвестиционные товарищества;
  • Доходы за пределами РФ;
  • Предприниматели;
  • Вычеты.

Заполнение начинаем с вкладки «Задание условий».

Задание условий 3-НДФЛ

В ней активируем пункт «3-НДФЛ». Если налогоплательщик не является резидентом РФ, он выбирает соответствующий пункт.

Затем указываем код Налоговой Инспекции, в которую подаем отчет. Его выбирают из выпадающего списка. Далее, проставляем номер корректировки 3-НДФЛ. Если декларацию подаем впервые, прописывает «0». Если подаем уточняющую декларацию, проставляем «1», «2» и так далее (в зависимости от количества уже сданных отчетов 3-НДФЛ).

После этого указываем признак налогоплательщика. Если отчет подает физическое лицо, которое не занимается частной практикой и не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, выбирают пункт «Иное физическое лицо». Остальные категории налогоплательщиков выбирают соответствующие пункты: ИП, арбитражные управляющие и так далее (в зависимости от вида своей деятельности).

Заполняем пункт «Имеются доходы». В нем указываем, какие именно доходы были получены в отчетном периоде. Если это заработная плата или другие вознаграждения от налоговых агентов (работодателей), выбираем пункт «Учитываемые «справками о доходах физического лица», доходы по договорам». Если же были получены доходы от инвестиционной деятельности в товариществах, активируют соответствующий пункт. И так по всем видам полученных доходов. Также указываем, в какой валюте был получен доход. Если в иностранной, активируем соответствующий пункт в разделе.

В пункте «Достоверность подтверждается» отмечаем, кто именно сдает отчет: налогоплательщик или его представитель. Если 3-НДФЛ подает представитель, прописываем его ФИО и данные документа, удостоверяющего его полномочия.

Следующей заполняют вкладку «Сведения о декларанте».Сведения о декларанте 3-НДФЛ

Этот раздел предназначен для отражения информации о налогоплательщике. В нем указывают следующее:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • дату рождения;
  • место рождения.

В пункте «Данные о гражданстве» проставляют код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Для граждан Российской Федерации — 643.

Далее заполняют пункт «Сведения о документе, удостоверяющем личность». В нем выбирают код документа, прописывают его данные: серию, номер, кем и когда выдан.

Затем указывают адрес регистрации или пребывания на территории Российской Федерации. Прописывают контактный номер телефона, чтобы в случае обнаружения неточностей инспектор ФНС РФ смог оповестить об этом налогоплательщика.

Следующая вкладка «Доходы, полученные в РФ».

Доходы от источников РФ в 3-НДФЛ

Сразу выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы. Для граждан РФ она составляет 13%. Активируют первую цифру «13». Затем указывают данные о доходах. Нажимают на «+» зеленого цвета, прописывают информацию о работодателе, сумме полученного дохода.

Информацию о доходах, полученных от работодателей, которые являются налоговыми агентами, берут из справки 2-НДФЛ.

Заполняют такое количество строк, сколько необходимо в соответствии с количеством работодателей.

Вкладка инвестиционные товарищества будет активна в том случае, если налогоплательщик в отчетном периоде получал доходы от инвестиционной деятельности. Он должен был отметить этот тип дохода на первой вкладке «Задание условий».

Таким же образом будет активирована вкладка «Предприниматели». Налогоплательщик должен был отметить, что он получал доходы от предпринимательской деятельности.

Если налогоплательщик получал доходы от источников, которые находятся за пределами РФ, он заполняет соответствующую вкладку. В ней указывает вид дохода, сумму дохода в иностранной валюте и в национальной (при пересчете по курсу рубля). Также прописывает наименование источника выплат и другие необходимые данные.

Вкладку «Вычеты» заполняют в том случае, если надо оформить налоговый вычет.

Вычеты 3-НДФЛ

Выбирают, какой именно из вычетов нужно оформить:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный.

Активируют соответствующую картинку во вкладке. Затем заполняют поля.

После указания всей необходимой информации во всех вкладках, проверяют декларацию, нажимая на кнопку «Проверить». Затем сохраняют ее с помощью кнопки «Сохранить». Печатают декларацию нажатием на кнопку «Печать».

Как сделать декларацию 3-НДФЛ на бумажном носителе

Бланк отчета состоит из таких разделов:

  • Титульного листа;
  • Разделов 1 и 2;
  • Приложений 1-8;
  • Расчетов к Приложениям 1 и 5.

Титульный лист, Разделы 1 и 2 подлежат обязательному заполнению. Приложения составляют по необходимости.

Заполнение формы:

  • Титульный лист. В нем указывают данные налогоплательщика: ФИО, ИНН, дату рождения и прочие необходимые сведения.
  • Раздел 1. Он предназначен для отражения сумм налогов, которые подлежат оплате/доплате в бюджет или возврату из него.
  • Раздел 2. В нем указывают налоговую базу на основании доходов, облагаемых по соответствующей ставке, а также сумму подоходного налога.
  • Приложение 1. В нем отражают доходы, которые получены от источников, находящихся в Российской Федерации. К таким не относят доходы от ведения предпринимательской деятельности и частной практики.
  • Приложение 2. Оно предназначено для отражения доходов, которые получены от источников, находящихся за пределами РФ. К таким не относят доходы от предпринимательской деятельности, частной практики, адвокатской деятельности.
  • Приложение 3. Заполняют по доходам, которые получены от ведения предпринимательской деятельности, частной практики и адвокатской деятельности. Также его заполняют для расчета профессиональных вычетов.
  • Приложение 4. В нем проводят расчет сумм доходов, которые не подлежат налогообложению в соответствии со ст. 217 п. 8 подп. 28, 33, 39 НК РФ.
  • Приложение 5. Оно предназначено для расчета социальных, стандартных и инвестиционных вычетов.
  • Приложение 6. В нем проводят расчет имущественных вычетов (от продажи имущества).
  • Приложение 7. Его используют для расчетов имущественных налоговых вычетов на основании расходов на покупку недвижимости или новое строительство, погашение целевых займов и процентов по ним.
  • Приложение 8. Оно предназначено для расчета налоговой базы по операциям с ЦБ (ценными бумагами) и ПФИ (производными финансовыми инструментами), а также для расчета налоговой базы по доходам, полученным от участия в инвестиционных товариществах.

Расчет к Приложению 1 предназначен для отражения сумм доходов, которые получены от продажи недвижимого имущества. Расчет к Приложению 5 — для расчета социальных налоговых вычетов по расходам на оплату пенсионных взносов на негосударственное пенсионное страхование, страхование жизни и оплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

Как сделать 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры: видео

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

Комментарии

десять − один =