Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

0
163

Гражданин, который приобрел жилье по программе ипотечного кредитования, имеет право на получение двух имущественных вычетов: части суммы, потраченной на покупку недвижимости, и части суммы оплаченных процентов по ипотеке. Необходимо помнить, что претендовать на вычет могут только официально трудоустроенные физические лица, за которых НДФЛ оплачивает работодатель.

Все необходимые документы можно оформить самостоятельно. Для этого заполняют декларацию 3-НДФЛ на бумажном носителе или в специальной программе. Рассмотрим, какие разделы нужно заполнять в бланке и в электронной форме.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

В бланке нужно заполнить следующие разделы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 7.

Другие разделы заполняют, если есть данные для них. Например, гражданин получал доходы от источников за пределами Российской Федерации. Или он желает получить социальный, стандартный или инвестиционный вычет.

Заполнение документа начинают с Титульного листа, затем переходят к Приложению 1, потом — к Приложению 7, Разделу 2 и 1. То есть, декларацию заполняют в обратной последовательности. Это требуется для удобства указания информации.

Изначально заполняют Титульный лист. В нем указывают данные налогоплательщика:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • Адрес регистрации;
  • паспортные данные;
  • дату рождения;
  • код страны;
  • код категории налогоплательщика;
  • код статуса налогоплательщика.

Затем подтверждают, кто подает отчет: физическое лицо или его представитель.

Титульный лист 3-НДФЛ

Приложение 1 предназначено для отражения информации о доходах, которые получены от источников в Российской Федерации. Это может официальное трудоустройство по трудовому соглашению, договору гражданско-правового характера. В нем указывают следующие данные:

  • ИНН — в шапке листа;
  • ФИО физического лица;
  • название предприятия;
  • налоговую ставку по которой облагается доход (для граждан РФ она составляет 13%);
  • КПП;
  • ОКТМО налогового агента.

В строке 070 указывают сумму полученного за отчетный год дохода. В строке 080 — сумму удержанного с него подоходного налога. Если у налогоплательщика есть доходы, которые облагаются по другой налоговой ставке, или он официально работает на нескольких предприятия, заполняют второй раздел в Приложении 1.

Приложение 1 3-НДФЛ

В Приложении 7 указывают следующее:

  • ИНН — в шапке листа;
  • ФИО физического лица;
  • код наименования объекта (квартира — 2).

Затем проставляют код, который соответствует кадастровому, инвентарному или условному номеру. Если ни один из них неизвестен, указывают «0». Далее переходят к проставлению инвентарного/условного/кадастрового номера. При их отсутствии, прописывают адрес недвижимости.

Если известен кадастровый/инвентарный/условный номер, адрес можно не прописывать.

Затем в строке 080 указывают сумму, которая была потрачена на покупку квартиры. Государством установлен максимальный размер имущественного вычета для таких целей. Он составляет 2 млн. руб. Поэтому, если недвижимость стоит дороже, указывать нужно только эту сумму.

В поле 140 прописывают сумму дохода, который был получен у налогового агента. Аналогичный показатель вписывают в строке 150. Остаток вычета, который переносится на следующий год, указывают в строке 170.

Приложение 7 3-НДФЛ

В Разделе 2 указывают следующую информацию:

  • ИНН — в шапке листа;
  • ФИО физического лица;
  • вид дохода — 3 (иное).

В строках 010 и 030 отражают сумму дохода, в поле 040 — сумму вычетов, заявленных в декларации. В строке 080 — сумму уплаченного НДФЛ, в строке 160 — сумму, которую нужно вернуть из бюджета. Она высчитывается путем умножения суммы полученных доходов на налоговую ставку.

Раздел 2 3-НДФЛ

Данные из Приложений переносят в Раздел 1. В ней заполняют следующие сроки:

  • 010 — возврат денег из бюджета (код 2);
  • 020 — КБК для НДФЛ;
  • 030 — ОКТМО по месту регистрации (где оплачивается налог);
  • 050 — сумма компенсируемого подоходного налога.

Раздел 1 3-НДФЛ

На всех листах проставляют номер страницы, дату составления отчета и подпись.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Чтобы вернуть не только часть денег за покупку квартиры, но еще и часть процентов по ипотеке, заполняют такие же Разделы и Приложения в декларации. Только в Приложении 7 суммы указывают в строках 110, 130 (если часть налогового вычета уже была получена через налогового агента), 160 (сумма процентов), 180 (при переносе части суммы вычета на следующий год).

3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку: заполнение в программе

Изначально информацию указывают во вкладке «Задание условий». Указывают, что подают декларацию 3-НДФЛ, номер корректировки «0» (если декларацию за отчетный год подают впервые), номер ОКТМО по мету регистрации. Отмечают «иное лицо», ставят галочку в пункте «Учитываемые «справками о доходах физического лица» доходы по договорам…».

Затем переходят к заполнению «Сведений о декларанте». В нем указывают данные физического лица, претендующего на вычет: ФИО, дату рождения, паспортные данные и другую обязательную информацию.

После этого заполняют вкладку «Доходы, полученные в РФ». Выбирают налоговую ставку 13%. Чтобы добавить работодателя, нажимают на зеленый «+», указывают его данные. Суммы доходов проставляют во втором разделе этой вкладки. Также нажимают на зеленый «+». Код дохода и его сумму указывают такие же, что и в справке 2-НДФЛ.

Далее заполняют вкладку «Вычеты». В верхнем меню активируют пункт «Имущественные». Ставят галочку «Предоставить имущественный налоговый вычет». С помощью нажатия на зеленый «+» вносят данные о приобретенном имуществе. В конце вкладки есть поля для заполнения сумм вычетов по ипотеке: основных расходов на приобретение и суммы процентов за все годы.

Как заполнить 3-НДФЛ по процентам по ипотеке: пошаговая инструкция (видео)

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

Комментарии

2 × 5 =