Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет

0
133

Согласно ст. 220 НК Российской Федерации, с помощью имущественного вычета можно компенсировать часть расходов на приобретение или строительство жилья. Также есть возможность уменьшить подоходный налог к уплате от продажи движимого и недвижимого имущества.

Получить вычет могут официально трудоустроенные граждане, с доходов которых в бюджет был перечислен НДФЛ. Для этого они самостоятельно или с помощью своего работодателя подают в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Правила ее заполнения указаны в Приказе ФНС №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года.

Составить отчет можно двумя способами:

  • с помощью специальной программы;
  • на бумажном носителе.

Рассмотрим оба варианты более подробно.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет в программе

Для удобства налогоплательщиков ФНС Российской Федерации разработала специальную программу для заполнения формы 3-НДФЛ. Она так и называется «Декларация». Ее можно скачать с официального интернет-ресурса налоговой инспекции.

На сайте размещены программы для заполнения деклараций за предыдущие несколько лет (форма изменялась).

Пользователю остается выбрать отчетный период, за который требуется подать 3-НДФЛ, скачать программу и заполнить необходимые разделы.

После скачивания программы открывается окно. В нем размещено несколько вкладок:

  • Задание условий;
  • Сведения о декларанте;
  • Доходы, полученные в РФ;
  • Доходы за пределами РФ;
  • Предприниматели;
  • Вычеты.

Для получения имущественного вычета заполняют первые три вкладки и последнюю. Вкладки «Предприниматели» и «Доходы за пределами РФ» заполняют в тех случаях, если физическое лицо является индивидуальным предпринимателем, или у него есть доходы, полученные от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Как заполнить 3-НДЛ на имущественный вычет: программа «Декларация»

Изначально нужно заполнить данные во вкладке «Задание условий».

В нем указывают тип декларации. Активируют пункт «3-НДФЛ». Далее заполняют следующие пункты:

  • «Номер инспекции». В нем проставляют код налоговой инспекции, в которую подают отчет (по месту жительства/регистрации).
  • «Номер корректировки». Если отчет подают впервые, проставляют «0». Если сдают корректирующую декларацию, проставляют «1», «2» … и так далее (в зависимости от количества сданных корректирующих деклараций).
  • «Признак налогоплательщика». По умолчанию в программе активирован статус «Иное физическое лицо». Если у налогоплательщика другой статус, выбирают соответствующий пункт.
  • «Имеются доходы». Здесь по умолчанию отмечен пункт для физических лиц, которые не являются ИП («Учитываемые «справками…»).

Заключительным этапом заполнения вкладки является указание того, кто именно подает отчет: лично налогоплательщик или его доверенное лицо. Выбирают необходимый пункт.

Второй раздел «Сведения о декларанте».

программа 3-ндфл сведения о декларанте

В нем указывают следующие данные:

  • ФИО налогоплательщика;
  • Дату и место его рождения;
  • ИНН;
  • Статус (гражданин/лицо без гражданства).

В пункте «Сведения о документе, удостоверяющем личность» выбирают «Вид документа», его серию и номер, дату выдачи и кем выдан документ.

После указания таких данных переходят к заполнению раздела о месте жительства/пребывания в Российской Федерации. Прописывают адрес (город, регион, район и так далее). Обязательно требуется заполнить пункт «Контактный телефон». Его номер понадобится для связи с налогоплательщиком при выявлении каких-либо неточностей в отчете.

Затем заполняют вкладку «Доходы, полученные в РФ».

программа 3-ндфл доходы от источников в рф

Для указания информации в этой вкладке используют данные из справки 2-НДФЛ. Ее выдает работодатель. В пункте по умолчанию отмечена налоговая ставка 13%. Если есть доходы, которые облагаются по другой ставке, активируют соответствующий пункт.

Чтобы добавить «Источник выплат», нажимают на зеленый «+». В открывшемся окне указывают данные работодателя. Затем переходят к проставлению кодов доходов и их сумм. После указывают итоговые данные: суммы доходов, полученных в отчетном периоде, суммы НДФЛ (удержанных/исчисленных).

Затем переходят к заполнению вкладки «Вычеты».

3-ндфл имущественный вычет

В нем активируют поле «Предоставить имущественный налоговый вычет». Указывают способ приобретения имущества, дату вступления в право собственности, количество приобретенных долей и другую необходимую информацию.

Производят расчет имущественного вычета. Указывают стоимость купленного имущества; суммы вычетов, которые уже были получены у работодателя (если налоговый вычет в предыдущем периоде был получен через него). Если недвижимость была куплена в ипотеку, указывают сумму процентов по ней за весь срок кредитования.

После того, как все данные указаны, нужно проверить созданный отчет. Затем сохранить его и распечатать. Можно сохранить его на компьютер или съемный носитель.

Бланк 3-НДФЛ: как заполнить на вычет имущественный

В форме декларации есть несколько разделов. Для получения имущественного вычета заполняют несколько из них:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1 и 7.

Стоит учесть, специалисты рекомендуют заполнять отчет в обратном порядке. То есть, изначально указывать данные в Приложениях, затем — в Разделах.

Бланк 3-НДФЛ: имущественный вычет

Приложение 7 заполняют по каждому приобретенному объекту.

В строке 1.1 указывают код объекта. Например, при покупке квартиры проставляют код «2». Затем заполняют «код налогоплательщика» (пункт 1.2). в нем указывают код «01», если налогоплательщик является собственником недвижимости.

После этого заполняют пункт 1.3. В нем указывают следующие коды:

  • 1 — если известен кадастровый номер;
  • 2 — условный номер;
  • 3 — инвентарный номер.
  • 4 — если неизвестен ни один из этих номеров.

В поле 031 указывают один из номеров. Если же они неизвестны, поле не заполняют, переходят к указанию адреса недвижимости (строка 032).

Затем указывают такие данные:

  • дату передаточного акта на недвижимость (если акт составлен обеими сторонами при передаче имущества);
  • дату регистрации прав собственности.

После этого проставляют размер стоимости имущества. Если он превышает максимальную сумму вычета 2 млн. руб., указывают именно этот максимум. Сумму процентов за весь период пользования кредитом (при ипотеке) в размере, не превышающем максимум 3 млн. руб. Также указывают суммы имущественных вычетов, которые уже были получены или перенесены на следующий отчетный период. Прописывают суммы остатка вычетов.

Приложение 1 предназначено для отражения доходов, которые были получены на территории Российской Федерации.

В нем указывают данные работодателя:

  • название;
  • Код ОКТМО;
  • КПП и ИНН.

Также прописывают вид дохода (заработную плату отражают по коду «07»), сумму полученного дохода, сумму удержанного с него подоходного налога.

Раздел 2 заполняют на основании данных из Приложений.

В нем указывают информацию в таких строках:

  • 001 — налоговая ставка (13%);
  • 002 — «иное» (код 3);
  • 010 — доход, полученный за год от всех источников (из Приложения 1);
  • 030 — доход, из суммы которого был удержан подоходный налог;
  • 040 — сумма имущественного вычета (из Приложения 7);
  • 080 — размер удержанного НДФЛ;
  • 160 — сумма подоходного налога к возврату.

Затем заполняют Раздел 1. В строке 010 указывают, что оформляют возврат из бюджета. Ставят код «2». Проставляют КБК, ОКТМО (по месту проживания налогоплательщика). Также указывают сумму подоходного налога к возврату.

Оформление Титульного листа начинается с указания ИНН налогоплательщика и его ФИО. Затем прописывают номер корректировки. При первичном сдаче отчета указывают код «0». Далее, проставляют налоговый период («34» — год), отчетный год, за который заполняют декларацию. Указывают паспортные данные налогоплательщика, количество листов в декларации, а также, кто именно подает отчет: физическое лицо лично или его представитель.

Декларация 3-НДФЛ: имущественный вычет

НЕТ КОММЕНТАРИЕВ

Комментарии

девятнадцать + четырнадцать =