Код налоговых вычетов по НДФЛ

0
772

Налоговые вычеты представляют собой возврат оплаченного подоходного налога. На их получение могут претендовать граждане Российской Федерации, доходы которых облагаются по ставке 13%. То есть, обязательным условием является официальное трудоустройство налогоплательщика.

Вычеты по НДФЛ коды

Налоговые вычеты могут быть такими:

  • стандартными;
  • социальными;
  • имущественными;
  • профессиональными;
  • инвестиционными.

Оформить их можно самостоятельно, подав в ИФНС РФ Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ, справку 2-НДФЛ, а также документы, подтверждающие право на получение вычета. Также можно подать документы через своего работодателя.

Вычеты, которые предоставляют налогоплательщику, имеют определенные коды. Их указывают при заполнении справки 2-НДФЛ.

Код вычета НДФЛ

Для каждой группы вычетов Приказом ФНС России № ММВ-7-11/633@ от 22.11.2016 (в редакции с изменениями в приказе №ММВ-7-11/820@ от 24.10.2017 года) утверждены определенные коды.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ: коды

Они предусмотрены ст. 218 НК РФ. Их можно оформить на себя и на детей. Для каждого из них утверждены коды.

104 код вычета по НДФЛ

Он означает, что он предоставлен работодателем физическому лицу, которое является:

  • Героем СССР.
  • Лицом, награжденным орденом Славы трех степеней.
  • Лицом вольнонаемного состава ВМФ, СА, ОВД и госбезопасности СССР (занимающим должность в действующей армии в период ВОВ).
  • Лицом, принимавшим участие в обороне городов в период ВОВ, что дает право на льготную пенсию.
  • Участником боевых действий по защите СССР, ВОВ, бывшим партизаном.
  • Лицом, которое находилось в Ленинграде в период его блокады.
  • Бывшим узником гетто, концлагерей, которые созданы Германией и ее союзниками в период ВОВ.
  • Инвалидом с детства, а также инвалидом I и II групп.
  • Лицом, которое получило болезни, связанные с радиационной нагрузкой.
  • Медицинским работником, который получил сверхнормативные дозы радиационного облучения при оказании медицинской помощи при ликвидации ЧАЭС.
  • Лицом, которое является донором костного мозга.
  • Лицом, получившим профессиональные заболевания, которые напрямую связаны с радиационным воздействием на работах в зоне отчуждения ЧАЭС.
  • Лицом, которое добровольно эвакуировали из населенных пунктов, подвергшихся радиационному загрязнению в результате аварии на ПО «Маяк» и загрязнения реки Теча.
  • Лицом, принимавшим непосредственное участие в ликвидации аварии на ПО «Маяк».
  • Лицом, добровольно эвакуированным из зоны ЧАЭС.
  • Родителем или супругом/супругой военнослужащих, которые погибли в результате увечья, полученного при защите СССР (при выполнении иных военных обязанностей).
  • Родителем или супругом/супругой государственных служащих, которые погибли при исполнении служебных обязанностей.
  • Лицом, уволенным с военной службы, и выполняющим военный долг в странах, на территории которых велись боевые действия.
  • Гражданином, который принимал участие в боевых действиях на территории РФ (в соответствии с решением Правительства).

Таким категориям граждан государства предоставляет 500,00 рублей в месяц.

105 код вычета по НДФЛ

Под этим кодом учитывается вычет, предоставляемый лицу, которое получило заболевания, связанные с воздействием радиационного излучения катастрофы ЧАЭС, а также в результате ликвидации аварии на ЧАЭС, ПО «МАЯК», заболевания, связанные с проживанием на территориях, которые подверглись загрязнению в результате аварии ПО «Маяк».

Также этот вычет предоставляют военнослужащим, которые в 1988-1990 годах принимали участие в работах по проекту «Укрытие»; лицам, участвующим в сборке ядерного оружия, ядерных испытаниях, работах по захоронению радиоактивных веществ; инвалидам ВОВ. По этому коду учитывается вычет размером 3000,00 рублей в месяц.

Стандартные вычеты на детей: коды по НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей коды

Коды 114 — 125 были исключены. Для учета вычета на ребенка (детей) необходимо использовать следующие коды:

  • 126 — вычет на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения интерна, курсанта, студента, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, усыновителю.
  • 127 — вычет на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения интерна, курсанта, студента, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, усыновителю.
  • 128 — вычет на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения интерна, курсанта, студента, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, усыновителю.
  • 129 — вычет на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы, который предоставляют родителю, усыновителю, супругу/супруге родителя.
  • 130 — вычет на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения интерна, курсанта, студента, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют приемному родителю, опекуну, попечителю, супругу/супруге приемного родителя.
  • 131 — вычет на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения интерна, курсанта, студента, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют приемному родителю, опекуну, попечителю, супругу/супруге приемного родителя.
  • 132 — вычет на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения интерна, курсанта, студента, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют приемному родителю, опекуну, попечителю, супругу/супруге приемного родителя.
  • 133 — вычет на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы, который предоставляют попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, опекуну.
  • 134 — вычет в двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, студента, курсанта, ординатора в возрасте до 24 лет, который предоставляют единственному родителю или усыновителю.
  • 135 — вычет в двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, студента, курсанта, ординатора в возрасте до 24 лет, который предоставляют единственному попечителю, опекуну, приемному родителю.
  • 136 — вычет в двойном размере на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, студента, курсанта, ординатора в возрасте до 24 лет, который предоставляют единственному родителю или усыновителю.
  • 137 — вычет в двойном размере на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, студента, курсанта, ординатора в возрасте до 24 лет, который предоставляют единственному попечителю, опекуну, приемному родителю.
  • 138 — вычет в двойном размере на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, студента, курсанта, ординатора в возрасте до 24 лет, который предоставляют единственному родителю или усыновителю.
  • 139 — вычет в двойном размере на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, студента, курсанта, ординатора в возрасте до 24 лет, который предоставляют единственному попечителю, опекуну, приемному родителю.
  • 140 — вычет в двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, ординатора, студента в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или IIгруппы, который предоставляют единственному родителю или усыновителю.
  • 141 — вычет в двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, ординатора, студента в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или IIгруппы, который предоставляют единственному попечителю, опекуну, приемному родителю.
  • 142 — вычет в двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения интерна, студента, курсанта, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют одному из родителей на основании отказа второго родителя от получения налогового вычета.
  • 143 — вычет в двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения интерна, студента, курсанта, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют одному из приемных родителей на основании отказа второго приемного родителя от получения вычета.
  • 144 — вычет в двойном размере на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения интерна, студента, курсанта, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют одному из родителей на основании отказа второго родителя от получения налогового вычета.
  • 145 — вычет в двойном размере на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения интерна, студента, курсанта, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют одному из приемных родителей на основании отказа второго приемного родителя от получения вычета.
  • 146 — вычет в двойном размере на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения интерна, студента, курсанта, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют одному из родителей на основании отказа второго родителя от получения налогового вычета.
  • 147 — вычет в двойном размере на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения интерна, студента, курсанта, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который предоставляют одному из приемных родителей на основании отказа второго приемного родителя от получения налогового вычета.
  • 148 — вычет в двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также обучающегося на очной форме обучения ординатора, интерна, студента, аспиранта в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы, который предоставляют одному из родителей на основании отказа второго родителя от получения налогового вычета.
  • 149 — вычет в двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также обучающегося на очной форме обучения ординатора, интерна, студента, аспиранта в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы, который предоставляют одному из приемных родителей на основании отказа второго приемного родителя от получения налогового вычета.

Необходимо правильно указывают кодировку получаемого сотрудником вычета.

Вычеты по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами

Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со ст. 214.1 НК РФ.

Код вычетаРасшифровка
201Расходы по операциям с ЦБ, которые обращаются на организованном рынке ЦБ.
202Расходы по операциям с ЦБ, которые не обращаются на организованном рынке ЦБ.
203Расходы по операциям с ЦБ, которые не обращаются на организованном рынке ЦБ, и которые на момент их покупки относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ЦБ.
205Суммы убытков по операциям с ЦБ, которые обращаются на организованном рынке ЦБ, и которые уменьшают налоговую базу по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ), обращающимися на организованном рынке и базисным активом которых являются ЦБ, фондовые индексы или другие производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы.
206Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых являются ЦБ, фондовые индексы или другие ПФИ, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы.
207Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых не являются ЦБ, фондовые индексы или другие ПФИ, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы.
208Суммы убытков по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке, базисным активом которых являются ЦБ, фондовые индексы, ПФИ, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы, полученные по результатам операций, совершенных в налоговом периоде, после уменьшения налоговой базы по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке, и уменьшающие налоговую базу по операциям с ЦБ, обращающимися на организованном рынке ЦБ.
209Суммы убытков по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке, базисным активом которых не являются ЦБ, фондовые индексы, ПФИ, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы, уменьшающие налоговую базу по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке.
210Суммы убытков по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке, базисным активом которых являются ЦБ, фондовые индексы, ПФИ, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы, уменьшающие налоговую базу по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке.

Суммы, которые уменьшают налоговую базу на основании ст. 214.3 НК Российской Федерации.

Код вычетаРасшифровка
211Расходы в виде процентов по займу, которые произведены по совокупности операций РЕПО.
213Расходы по операциям, которые связаны с закрытием короткой позиции, а также затраты, связанные с покупкой и реализацией ЦБ, которые являются объектом операций РЕПО.

Суммы, которые уменьшают налоговую базу на основании статьи 214.4 НК РФ.

Код вычетаРасшифровка
215Расходы в виде процентов, которые оплачены в налоговом периоде по совокупности договоров займа.
216Сумма превышения расходов в виде процентов, которые оплачены по совокупности договоров займа над доходами, полученными по совокупности договоров займа, и которая уменьшает налоговую базу по операциям с ЦБ, обращающимися на организованном рынке ЦБ, и которая рассчитана в соответствии с пропорцией (с учетом положений шестого абзаца п. 5 ст. 214.4 НК РФ).
217Сумма превышения расходов в виде процентов, которые оплачены по совокупности договоров займа над доходами, полученными по совокупности договоров займа, и которая уменьшает налоговую базу по операциям с ЦБ, не обращающимися на организованном рынке ЦБ, и которая рассчитана в соответствии с пропорцией (с учетом положений шестого абзаца п. 5 ст. 214.4 НК РФ).
218Купонный/процентный расход, который признается налогоплательщиком в случае открытия короткой позиции по ЦБ, которые обращаются на организованном рынке ЦБ, и по которым предусмотрено начисление процентного/купонного дохода.
219Купонный/процентный расход, который признается налогоплательщиком в случае открытия короткой позиции по ЦБ, которые не обращаются на организованном рынке ЦБ, и по которым предусмотрено начисление процентного/купонного дохода.
220Сумма расхода по операциям с ПФИ (производными финансовыми инструментами), которые не обращаются на организованном рынке.
222Суммы убытка по операциям РЕПО, которые принимают в уменьшение доходов по операциям с ЦБ, обращающимися на организованном рынке ЦБ, в пропорции, которая рассчитана как отношение стоимости ЦБ, которые являются объектом операций РЕПО, обращающихся на организованном рынке ЦБ, к стоимости ЦБ, которые являются объектом операций РЕПО.
223Суммы убытка по операциям РЕПО, которые принимают в уменьшение доходов по операциям с ЦБ, не обращающимися на организованном рынке ЦБ, в пропорции, которая рассчитана как отношение стоимости ЦБ, которые являются объектом операций РЕПО, не обращающихся на организованном рынке ЦБ, к стоимости ЦБ, которые являются объектом операций РЕПО.
224Сумма отрицательного финансового результата, который получен в налоговом периоде по операциям с ЦБ, обращающимися на организованном рынке ЦБ, и который уменьшает результат, полученный в налоговом периоде по отдельным операциям с ЦБ, которые не обращаются на организованном рынке ЦБ, и которые на момент их покупки относились к ЦБ, обращающимся на организованном рынке ЦБ.
225Расходы по операциям с ЦБ, которые обращаются на организованном рынке ЦБ, учитываемым на ИИС.
226Расходы по операциям с ЦБ, которые не обращаются на организованном рынке ЦБ, учитываемым на ИИС.
227Расходы по операциям с ЦБ, которые не обращаются на организованном рынке ЦБ, и которые на момент их покупки относились к ЦБ, учитываемым на ИИС.
228Расходы по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке ЦБ и базисными актовом которых являются ЦБ, фондовые индексы и ПФИ, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы, которые учитываются на ИИС.
229Расходы по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке ЦБ и базисными актовом которых не являются ЦБ, фондовые индексы и ПФИ, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы, которые учитываются на ИИС.
230Расходы в виде процентов по займу, которые произведены по совокупности операций РЕПО, и которые учитываются на ИИС.
231Расходы по операциям, которые связаны с закрытием короткой позиции, и затраты, которые связаны с покупкой/реализацией ЦБ, которые являются объектом операций РЕПО, учитываемых на ИИС.
232Расходы в виде процентов, которые оплачены в налоговом периоде по совокупности договоров займа, учитываемых на ИИС.
233Купонный/процентный расход, который признается налогоплательщиком в случае открытия короткой позиции по ЦБ, обращающимся на организованном рынке ЦБ, и по которым предусмотрено начисление купонного/процентного дохода, учитываемый на ИИС.
234Купонный/процентный расход, который признается налогоплательщиком в случае открытия короткой позиции по ЦБ, не обращающимся на организованном рынке ЦБ, и по которым предусмотрено начисление купонного/процентного дохода, учитываемый на ИИС.
235Суммы расходов по операциям с ПФИ, которые не обращаются на организованном рынке, учитываемым на ИИС.
236Сумма отрицательного фин. результата, который получен в налоговом периоде по операциям с ЦБ, обращающимся на организованном рынке ЦБ, и которая уменьшает финансовый результат, полученный в налоговом периоде по отдельным операциям с ЦБ, которые не обращаются на организованном рынке ЦБ, и которые на момент их покупки относились к ЦБ, обращающимся на организованном рынке ЦБ, и которая учитывается на ИИС.
237Сумма превышения расходов в виде процентов, которые оплачены по совокупности договоров займа по доходам, которые получены по совокупности договоров займа, уменьшающая налоговую базу по операциям с ЦБ, которые учитываются на ИИС, и которые обращаются на организованном рынке ЦБ, рассчитанная в соответствии с пропорцией и с учетом шестого абзаца п. 5 ст. 214.4 НК Российской Федерации.
238Сумма превышения расходов в виде процентов, которые оплачены по совокупности договоров займа по доходам, которые получены по совокупности договоров займа, уменьшающая налоговую базу по операциям с ЦБ, которые учитываются на ИИС, и которые не обращаются на организованном рынке ЦБ, рассчитанная в соответствии с пропорцией и с учетом шестого абзаца п. 5 ст. 214.4 НК Российской Федерации.
239Сумма убытка по операциям РЕПО, которые учитываются на ИИС, принимаемого в уменьшение доходов по операциям с ЦБ, которые учитываются на ИИС и обращаются на организованном рынке ЦБ, в пропорции, рассчитанной как отношение стоимости ЦБ, являющихся объектом операций РЕПО, обращающихся на организованном рынке ЦБ, к общей стоимости ЦБ, являющихся объектом операций РЕПО.
240Сумма убытка по операциям РЕПО, которые учитываются на ИИС, принимаемого в уменьшение доходов по операциям с ЦБ, которые учитываются на ИИС и не обращаются на организованном рынке ЦБ, в пропорции, рассчитанной как отношение стоимости ЦБ, являющихся объектом операций РЕПО, не обращающихся на организованном рынке ЦБ, к общей стоимости ЦБ, являющихся объектом операций РЕПО.
241Сумма убытка по операциям с ПФИ (которые обращаются на организованном рынке, и базисным активом которых являются ЦБ, фондовые индексы или ПФИ, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы), полученного по результатам операций, которые совершены в налоговом периоде и учитываемые на ИИС, которая уменьшает налоговую базу по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке ЦБ, учитываемые на ИИС.

Суммы, которые уменьшают налоговую базу в соответствии со ст. 214.9 НК РФ.

Код вычетаРасшифровка
250Суммы убытка по операциям с ЦБ (обращающимися на организованном рынке), полученного по результатам операций, которые совершены в налоговом периоде и учитываемых на ИИС, и эта сумма уменьшает финансовый результат по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке, базисным активом которых являются ЦБ, фондовые индексы и ПФИ, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы, учитываемые на ИИС.
251Сумма убытка по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке, и базисным активом которых являются ЦБ, фондовые индексы или ПФИ, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы, полученного по результатам операций, которые совершены в налоговом периоде и учитываемые на ИИС, после уменьшения финансового результата по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке, уменьшающая финансовый результат по операциям с ЦБ, которые обращаются на организованном рынке ЦБ, и учитываемые на ИИС.
252Сумма убытка по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке, и базисным активом которых не являются ЦБ, фондовые индексы или ПФИ, базисным активом которых являются ЦБ или фондовые индексы, полученного по результатам операций, которые совершены в налоговом периоде и учитываемые на ИИС, после уменьшения финансового результата по операциям с ПФИ, которые обращаются на организованном рынке, уменьшающая финансовый результат по операциям с ЦБ, которые обращаются на организованном рынке, и учитываемые на ИИС.

Коды имущественных налоговых вычетов по НДФЛ

Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ коды

Имущественные вычеты оформляют при покупке или продаже имущества. Для них утверждены определенные коды:

  • 311 — сумма, которая израсходована налогоплательщиком на новое строительство или покупку объекта на территории РФ (квартир; домов; комнат; доли/долей в них; земельных участков или доли/долей в них, предоставленных на ИЖС; земельных участков или доли/долей в них, на которых расположены покупаемые жилые дома или доля/доли в них).
  • 312 — сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам/кредитам, которая фактически израсходована на покупку объекта или новое строительство, а также на погашение процентов по кредитам, которые выданы в целях рефинансирования/перекредитования на новое строительство или покупку объекта на территории РФ.

Для получения таких вычетов необходимо предоставить документы, подтверждающие право на получение вычета.

Коды социальных налоговых вычетов по НДФЛ

Их предоставляют по расходам на оплату обучения, лечения и другим затратам, предусмотренным в законодательстве РФ.

Коды социальных вычетов:

  • 320 — сумма, которая оплачена в налоговом периоде за свое обучение или обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет, обучающихся на очной форме обучения.
  • 321 — сумма, которая оплачена родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, опекуном за обучение подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения или в возрасте до 24 лет.
  • 324 — сумма, которая оплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные налогоплательщику, его супругу/супруге, родителям, детям (в том числе усыновленным, подопечным) в возрасте до 18 лет, а также стоимость лекарств для медицинского применения, назначенных лечащим врачом, и приобретенных за счет личных средств налогоплательщика.
  • 325 — сумма страховых взносов, которые оплачены в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, страхования своих супругов, родителей, детей (в том числе усыновленных и подопечных) в возрасте до 18 лет, которые заключены со страховыми компаниями (организациями), имеющими лицензию на ведение такой деятельности.
  • 326 — сумма расходов по дорогостоящему лечению.
  • 327 — сумма оплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору/договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу или в пользу членов семьи или близких родственников; сумма оплаченных взносов по договорам добровольного пенсионного страхования, а также по суммам оплаченных взносов по договорам добровольного страхования жизни, если они заключены на срок не менее 5 лет в свою пользу или в пользу супруга/супруги, родителей, детей (в том числе усыновленных, подопечных).
  • 328 — сумма оплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

Чтобы получить вычет, необходимо предоставить договора, заключенные со страховыми организациями, которые имеют определенные лицензии в соответствии с законодательством РФ.

Коды профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ

Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ коды

Они предусмотрены ст. 221 НК Российской Федерации.

Код вычетаРасшифровка
403Сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов, которые непосредственно связаны с выполнением работ или оказанием услуг по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).
404Сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов, которые непосредственно связаны с получением авторских вознаграждений или вознаграждений за создание/исполнение или другое использование произведений литературы, науки, искусства, а также вознаграждений авторам изобретений/открытий, полезных моделей и промышленных образцов.
405Сумма в пределах нормативов затрат, которые связаны с получением авторских вознаграждений за создание/исполнение и другое использование произведений литературы, науки, искусства, а также вознаграждений авторам изобретений/открытий, полезных моделей и промышленных образцов (в процентах к сумме начисленного дохода).

Под кодом вычета 405 по НДФЛ отражают суммы, размер которых установлен в процентном отношении от полученной суммы вознаграждений.

Коды вычетов по размерам, предусмотренным ст. 217 НК РФ: подарки, материальная помощь, призы

По суммам, которые были получены налогоплательщиком в качестве подарков, призов и материальной помощи, можно получить возврат НДФЛ.

Коды вычетов:

  • 501 — вычет из стоимости подарков, которые получены от организаций и индивидуальных предпринимателей.
  • 502 — вычет из стоимости призов в денежной/натуральной форме, которые получены на соревнованиях/конкурсах, проводимых в соответствии с решением Правительства РФ, а также законодательных/представительных органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления.
  • 503 — вычет из суммы мат. помощи, которую оказывают работодатели своим работникам, а также бывшим работникам, которые уволились в связи с выходом на пенсию по возрасту или инвалидности.
  • 504 — вычет из суммы возмещения/оплаты работодателями своим работникам, а также их супругам/родителям/детям, бывшим своим работникам, которые являются пенсионерами по возрасту, а также инвалидам стоимости приобретенных ими или для них медикаментов (назначенных им лечащим врачом).
  • 505 — вычет по стоимости призов/выигрышей, которые получены на конкурсах/играх и других мероприятиях, проводимых с целью рекламы товаров/работ/услуг.
  • 506 — вычет из суммы материальной помощи, которую оказывают инвалидам общественные организации инвалидов.
  • 507 — вычет из суммы помощи в натуральной/денежной форме, а также стоимости подарков, которые получены ветеранами ВОВ, инвалидами ВОВ, вдовами военнослужащих, которые погибли в период войны с Финляндией, Японией, ВОВ, а также полученные вдовами умерших инвалидов ВОВ и бывшими узниками нацистских тюрем, концлагерей, гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, которые созданы фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
  • 508 — вычет из суммы единовременной материальной помощи, которую оказывают работникам (родителям/опекунам/усыновителям) при рождении/удочерении/усыновлении ребенка.
  • 509 — вычет из суммы доходов, которые получены работникам в натуральной форме в качестве оплаты труда от организаций сельхозтоваропроизводителей, которые определяются в соответствии со ст. 346.2 п. 2 НК РФ, крестьянских/фермерских хозяйства в виде сельхозпродукции их собственного производства или/и работ/услуг, которые выполнены/оказаны такими организациями и крестьянскими/фермерскими хозяйствами в интересах работника, имущественных прав, переданных указанными организациями и крестьянскими/фермерскими хозяйствами работнику.
  • 510 — вычет по сумме оплаченных работодателем страховых взносов за работника в соответствии с Федеральным законом №56-ФЗ от 30.04.2008 года.

При получении таких вычетов необходимо учитывать предельные лимиты, которые установлены законодательством РФ.

Код вычета по НДФЛ: доходы в виде дивидендов

Этот вычет представляет собой сумму, которая уменьшает налоговую базу в соответствии со ст. 214 НК Российской Федерации. Под кодом 601 учитывают сумму, уменьшающую налоговую базу по доходам в виде дивидендов.

Коды инвестиционных вычетов по НДФЛ

Порядок предоставления таких вычетов утвержден статьей 219.1 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Коды:

  • 618 — вычет в сумме положительного финансового результата, который получен налогоплательщиком в налоговом периоде от погашения/реализации ЦБ, обращающихся на организованном рынке ЦБ, находившихся в собственности налогоплательщика более 3-х лет (указаны в ст. 214.1 п. 3 подп. 1 и 2 НК РФ).
  • 619 — Вычет по сумме положительного финансового результата, который получен по операциям, учитываемым на ИИС.
  • 620 — другие суммы, которые уменьшают налоговую базу на основании положений главы 23 части второй НК Российской Федерации.

При заполнении документов необходимо учитывают, что код 617 был исключен Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/633@ от 22.11.2016 года.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here