Коды вычетов по НДФЛ в 2018 году: расшифровка (таблица)

0
388

Физические лица, с доходов которых перечисляется подоходный налог, вправе заявить на получение налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных, инвестиционных и профессиональных. Для их оформления потребуются следующие документы:

  • заявление на возврат НДФЛ;
  • налоговая Декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право на получение вычета.

Налоговые вычеты, которые предоставлены налогоплательщику, отражают в отчетности под определенными кодами. Они утверждены законодательством РФ.

Налоговые вычеты по НДФЛ

Коды налоговых вычетов по НДФЛ 2018: таблица

Стандартные вычеты предоставляют на детей (родных, усыновленных, подопечных) родителям, опекунам, попечителям, усыновителям, приемным родителям. Также стандартные вычеты предоставляют налогоплательщику на себя.

Коды вычетов

Расшифровка

104В сумме 500,00 рублей в месяц таким категориям налогоплательщиков: инвалидам I и II группы; инвалидам с детства; донорам костного мозга; героям СССР, России; малолетним узникам фашистских лагерей и так далее.
105В размере 3000,00 рублей в месяц таким категориям налогоплательщиков: инвалидам ВОВ; военнослужащим инвалидам; испытателям ядерного оружия; ликвидаторам ЧАЭС и так далее.
126В сумме 1400,00 рублей в месяц на первого ребенка (родного/усыновленного) до 18 лет, а также на учащегося на очной форме студента, ординатора, курсанта, интерна в возрасте до 24 лет.
127В сумме 1400,00 рублей в месяц на второго ребенка (родного/усыновленного) до 18 лет, а также на учащегося на очной форме студента, ординатора, курсанта, интерна в возрасте до 24 лет.
128В сумме 3000,00 рублей в месяц на третьего и последующего ребенка (родного/усыновленного) до 18 лет, а также на учащегося на очной форме студента, ординатора, курсанта, интерна в возрасте до 24 лет.
129В сумме 12 000,00 рублей в месяц на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет (родного/усыновленного), а также на ребенка-инвалида I и II группы (родного/усыновленного), обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, курсанта, студента в возрасте до 24 лет.
130В сумме 1400,00 рублей на первого ребенка приемным родителям и опекунам в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
131В сумме 1400,00 рублей на второго ребенка приемным родителям и опекунам в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
132В сумме 1400,00 рублей на третьего и последующего ребенка приемным родителям и опекунам в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
133В сумме 6 000,00 рублей в месяц на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет приемным родителям и опекунам, а также на ребенка-инвалида I и II группы (родного/усыновленного), обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, курсанта, студента в возрасте до 24 лет.
134Двойной вычет на первого ребенка родителям и усыновителям в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
135Двойной вычет на первого ребенка приемным родителям и опекунам в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
136Двойной вычет на второго ребенка родителям и усыновителям в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
137Двойной вычет на второго ребенка приемным родителям и опекунам в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
138Двойной вычет на третьего и последующего ребенка родителям и усыновителям в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
139Двойной вычет на третьего и последующего ребенка приемным родителям и опекунам в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
140Двойной вычет на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет (родного/усыновленного), а также на ребенка-инвалида I и II группы (родного/усыновленного), обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, курсанта, студента в возрасте до 24 лет.
141Двойной вычет на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет приемным родителям и опекунам, а также на ребенка-инвалида I и II группы (родного/усыновленного), обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, курсанта, студента в возрасте до 24 лет.
142Двойной вычет при отказе второго родителя от получения этого вычета на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
143Двойной вычет при отказе второго приемного родителя от получения этого вычета на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
144Двойной вычет при отказе второго родителя от получения этого вычета на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
145Двойной вычет при отказе второго приемного родителя от получения этого вычета на второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
146Двойной вычет при отказе второго родителя от получения этого вычета на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
147Двойной вычет при отказе второго приемного родителя от получения этого вычета на третьего и последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
148Двойной вычет при отказе второго родителя от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также обучающегося на очной форме студента, курсанта, ординатора, студента, интерна в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы.
149Двойной вычет при отказе второго приемного родителя от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также обучающегося на очной форме студента, курсанта, ординатора, студента, интерна в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы.

Социальные налоговые вычеты предоставляют по расходам на оплату лечения, страховых взносов на добровольное пенсионное обеспечение, обучения и другие затраты.

Коды вычеты НДФЛ 2018: социальные.

Коды вычетов

Расшифровка

320Оплата за свое обучение, а также обучение сестер/братьев в возрасте до 24 лет.
321Оплата за обучение ребенка в возрасте до 24 лет.
324Оплата лечения своего, детей, супругов, родителей.
325Оплата взносов на добровольное медицинское страхование в свою пользу, а также в пользу детей, родителей, супругов.
326Оплата дорогостоящего лечения.
327Оплата взносов на добровольное пенсионное обеспечение по договорам, заключенным с негосударственными пенсионными фондами (за себя, за детей, за супругов).
328Оплата дополнительных взносов на накопительную пенсию.

Имущественные вычеты предоставляют при покупке или продаже имущества. Они также отражаются в отчетах под определенными кодами:

  • 311 — возмещение затрат на новое строительство или покупку объекта;
  • 312 — возмещение затрат на оплату процентов по целевым кредитам, которые взяты на новое строительство или покупку объекта.

Профессиональные налоговые вычеты отражают по такими кодами:

  • 403 — расходы физического лица, не зарегистрированного в качестве ИП, на исполнение обязательств по договорам ГПХ (по оказанию работ и услуг);
  • 404 — расходы физического лица, не зарегистрированного в качестве ИП, на исполнение авторских договоров по созданию интеллектуальной собственности;
  • 405 — расходы физического лица, не зарегистрированного в качестве ИП, на исполнение авторских договоров по созданию интеллектуальной собственности (при отсутствии подтверждающих документов).

Новый код налогового вычета 619 принят для отражения вычетов по суммам прибыли от операций, учитываемых на ИИС (индивидуальном налоговом счете).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here