Социальные вычеты по НДФЛ в 2020 году

0
326

Государство гражданам, доходы которых облагаются по ставке 13%, предоставляет различные виды налоговых вычетов. Одними из них являются социальные вычеты. Что они собой представляют? Кто может их оформить? Разберем подробнее.

НДФЛ 2020: социальные вычеты

Социальные вычеты предоставляют в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Виды вычетов в соответствии с законодательством:

  • на благотворительность (без получения выгоды);
  • на обучение;
  • на оплату лечения (в том числе дорогостоящего), медикаментов, назначенных лечащим врачом;
  • на оплату взносов на на накопительную часть трудовой пенсии;
  • на оплату взносов на негосударственное пенсионное обеспечение/страхование, страхование жизни.

Максимальный размер социальных вычетов — 120 000,00 в год. В этот лимит входит возврат НДФЛ по всем расходам, предусмотренных статьей 219 НК РФ.

Налоговый вычет по расходам на оплату обучения предоставляют налогоплательщику, который оплатил свое обучение, а также обучение детей/братьев/сестер в возрасте до 18 лет, и до 24 лет (по очной форме обучения). Лимиты вычета на обучение:

  • свое обучение, обучение брата/сестры — 120 000,00 рублей;
  • обучение детей (родных, подопечных) — 50 000,00 рублей.

Даже если расходы на обучение превысили установленные лимиты, оформить вычет можно только в их пределах. Например, Иванова И. А. оплатила обучение ребенка за год в размере 140 000,00 рублей. Из этой суммы она может претендовать на вычет в размере 50 000,00 рублей.

Остаток социального налогового вычета не переносится на следующие налоговые периоды.

Налоговый вычет на оплату лечение или покупку медикаментов предоставляют в размере 120 000,00 рублей в год. Дорогостоящее лечение (в соответствии с законодательством) возмещают с учетом суммы фактически произведенных и подтвержденных затрат. Налогоплательщик может возместить часть затрат на оплату своего лечения, лечения детей и близких родственников.

Социальные вычеты по расходам на оплату взносов на добровольное страхование жизни, пенсионное обеспечение, дополнительных взносов на пенсионное страхование, предоставляют налогоплательщику, который заключил договоры с негосударственными пенсионными фондами и страховыми компаниями на оказание услуг в свою пользу, а также в пользу близких родственников.

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году: как оформить

Сделать это можно двумя способами:

  • через работодателя;
  • самостоятельно через ФНС РФ по месту регистрации/проживания.

При оформлении вычета через работодателя потребуются документы, подтверждающие право на получение возврата (договоры, квитанции), уведомление из ФНС РФ о предоставлении вычета.

При подаче документов через Налоговую потребуется:

ФНС РФ проводит проверку предоставленных документов в течение 3-х месяцев. Если в них не были обнаружены ошибки, выдает уведомление о предоставлении вычета с указанием его суммы. Его передают работодателю, который на основании него начинает рассчитывать подоходный налог с доходов сотрудника по новой схеме (налоговый вычет уменьшает налоговую базу).

Также можно вернуть НДФЛ в виде компенсации. Такой способ подойдет при оформлении социального вычета за предыдущий налоговый период. Для получения возврата подают аналогичный пакет документов, а в заявлении указывают банковский счет, на который перечислят положенный возврат.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here