Возврат НДФЛ за обучение в 2018 году: изменения

0
204

Государство официально трудоустроенным граждан, с доходов которых работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ по ставке 13%, предоставляет возможность оформить налоговые вычеты по различным видам доходов и расходов. При возврате подоходного налога по расходам на оплату обучения оформляют социальный вычет.

Порядок предоставления социального налогового вычеты по расходам на обучение регулируется ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ.

Рассчитывать на его получение может налогоплательщик, который в налоговом периоде оплатил:

  • свое обучение на любой форме обучения в образовательном учреждении;
  • обучение своих детей в возрасте до 24 лет (очная форма обучения);
  • обучение подопечных детей в возрасте до 18 лет (очная форма обучения);
  • обучение бывших подопечных детей в возрасте до 24 лет (очная форма обучения);
  • обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет (очная форма обучения).

Законодательством установлены лимиты возврата НДФЛ по расходам на обучение:

  • свое обучение — не более 120 000,00 рублей в год;
  • обучение детей, брата, сестры — не более 50 000,00 рублей в год.

Из этих сумм налогоплательщик вправе вернуть 13%.

Социальный вычет предоставляют по расходам на обучение в учебных организациях, которые имеют лицензию на ведение такой деятельности.

Вычет можно оформить через своего работодателя или через ФНС РФ. При выборе первого варианта вычет предоставляют в виде суммы, на которую ежемесячно будет уменьшаться налоговая база. Второй вариант — получение компенсации из бюджета.

Для оформления налогового вычета по расходам на обучение через своего работодателя необходимо предоставить такие документы:

  • заявление;
  • копию договора на обучение, заключенного на имя налогоплательщика;
  • копии квитанций на оплату обучения;
  • копию лицензии учебного заведения.

Для оформления вычета через ФНС РФ потребуются такие документы:

  • заявление, в котором указаны реквизиты для перечисления денежных средств из бюджета;
  • справку с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • копию лицензии учебного заведения;
  • копию договора, заключенного с учебным заведением на имя налогоплательщика;
  • копии квитанций на оплату обучения (оплату должен производить налогоплательщик, который подает на вычет);
  • налоговую Декларацию по форме 3-НДФЛ.

Срок камеральной проверки предоставленных документов не превышает 3-х месяцев. Если в ходе нее не было выявлено ошибок, вычет налогоплательщику предоставят уже через месяц. Если же при проверке были обнаружены ошибки и неточности, их придется исправить, предоставив новые документы. При этом срок их проверки начнет отсчитываться заново.

Возврат НДФЛ за обучение ребенка в 2018 году

Социальный налоговый вычет на обучение детей предоставляют не только в том случае, если они обучаются на очной форме в ВУЗе или других подобных учебных заведениях. Возврат можно оформить по расходам на оплату обучения в таких организациях:

  • детских садах;
  • учреждениях дополнительного детского образования (кружках, секциях и так далее);
  • школах.

Лимит возврата НДФЛ — 50 000,00 рублей в год. Из этой суммы налогоплательщик может вернуть 13% — 6500,00 рублей.

Приведем пример.

Налогоплательщик оплатил обучение своего ребенка в центре изучения иностранных языков в сумме 30 000,00 рублей в год. Ему можно оформить вычет в размере 3900,00 рублей. Так как предельный лимит 50 000,00 рублей не был использован полностью, налогоплательщик может оформить социальный вычет на обучение ребенка в другом лицензированном учебном заведении. Например, в изостудии. Но это при наличии у учебной организации лицензии на ведение такой деятельности.

Даже если на обучение ребенка было потрачено более 50 000,00 рублей в год, возврат оформляют именно на эту сумму. Она представляет собой предельный лимит по расходам на оплату обучения ребенка.

Социальный вычет можно оформить через своего работодателя. Ему предоставить такие документы:

  • заявление на возврат НДФЛ;
  • копию свидетельства о рождении ребенка (усыновлении, взятии под опеку);
  • копию лицензии образовательного учреждения;
  • копию договора на обучение ребенка, который заключен непосредственного с налогоплательщиком;
  • копии квитанций на оплату обучения, которые оплачивает налогоплательщик лично.

Вычет будет предоставлен в виде суммы, на которую будет уменьшаться налоговая база для исчисления и удержания НДФЛ с доходов налогоплательщика.

При оформлении вычета через налоговую потребуются такие документы:

  • заявление;
  • копию лицензии образовательного учреждения;
  • копию договора на обучение ребенка, который заключен непосредственного с налогоплательщиком;
  • копии квитанций на оплату обучения;
  • копию свидетельства о рождении ребенка (взятии под опеку, усыновлении).
  • справку с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ, заполненную в соответствии с установленными правилами.

Вычет будет предоставлен в виде компенсации, которую после проверки документов перечислят на счет, указанный в заявлении.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here