Возврат НДФЛ за страхование жизни

0
96

Налогоплательщики вправе самостоятельно страховать свою жизнь и жизнь своих близких. Они могут выбирать страховые компании, которые имеют лицензию на ведение такой деятельности. В связи с высокой популярностью услуг страхования жизни, с 2015 года законодательством была утверждена льгота по НДФЛ — налоговый вычет по расходам на оплату страхования. Его относят к категории социальных вычетов.

Социальные вычеты предоставляют на основании ст. 219 НК РФ.

Для оформления вычета по расходам на оплату страхования должны быть соблюдены определенные условия. Рассмотрим тему подробнее.

Кто может оформить возврат НДФЛ за страхование жизни

Договор на оказание услуг может быть заключен с любой страховой компанией, у которой есть лицензия установленного образца (на основании Закона №4015-1 от 27.11.1992 года). В документы должны быть такие данные:

  • информация о застрахованном лице;
  • сведения о характере страхового случая (при каких обстоятельствах будет выплачиваться страховая выплата);
  • срок действия договора;
  • размер страховой премии.

Получить вычет можно, если налогоплательщик заключил страховой договор на срок не менее 5-ти лет. При этом застрахованным лицом в нем может быть он сам, его дети, родители, супруг/супруга.

Возврат НДФЛ по договору страхования жизни

Социальный вычет по расходам на страхование можно оформить через своего работодателя. В этом случае он будет предоставлен в виде суммы, на которую уменьшается налоговая база для исчисления НДФЛ.

Также можно оформить налоговый вычет самостоятельно через ИФНС РФ по месту регистрации/проживания. В этом случае он будет предоставлен налогоплательщику в виде компенсации, которую перечислят на его счет.

Согласно ст. 219 п. 2 НК РФ, можно оформить вычет через работодателя в том году, в котором была оформлена страховка. При этом стоит учесть, что такой вариант возврата подойдет в том случае, если работодатель перечислял за работника страховые взносы в страховую компанию на основании заявления этого работника из выплачиваемых ему доходов. Предоставляют такие документы:

  • заявление на возврат НДФЛ;
  • копию договора страхования жизни.

Для оформления вычета через Налоговую инспекцию необходимо предоставить такие документы:

  • заявление на оформление вычета;
  • справку с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • копию договора страхования;
  • квитанции на оплату страховых взносов;
  • налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если необходимо оформить возврат по расходам на страхование ребенка, предоставляют его свидетельство о рождении. При оформлении возврата по расходам на оплату взносов на супругу/супруга, предоставляют свидетельство о браке.

Необходимо учесть, предельный лимит социальных вычетов составляет 120 000,00 рублей. Вернуть из них можно 13%. Даже если сумма страховых взносов превышает его, возврат оформляют в пределах установленного лимита.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here