Вычеты по НДФЛ в 2019 году

0
687

Государство официально трудоустроенным гражданам оказывает финансовую поддержку в виде налоговых вычетов. Их можно оформить по расходам на обучение, лечение, оплату взносов на добровольное пенсионное обеспечение по договорам с негосударственными пенсионными фондами, покупку или продажу имущества, на детей и по другим видам расходов. Законодательством установлены определенные лимиты вычетов.

Налоговые вычеты по НДФЛ 2019

Вычет по НДФЛ — возврат оплаченного подоходного налога.

На его сумму можно уменьшить налоговую базу для исчисления НДФЛ или же получить компенсацию. Все зависит от вида вычета.

НДФЛ 2019: вычеты

Налоговым Кодексом Российской Федерации утверждены следующие категории вычетов:

  • стандартные (на себя и детей);
  • социальные (на лечение, обучение и так далее);
  • имущественные (при покупке или продаже имущества);
  • профессиональные (по расходам на оценку квалификации, на выполнение работ по договорам ГПХ);
  • инвестиционные (связанные с вложением денежных средств на ИИС).

Оформить вычет можно через своего работодателя или непосредственно при визите в ИФНС РФ по месту регистрации (жительства). При самостоятельном обращении за получением вычета необходимо предоставить пакет документов:

  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель за требуемый период);
  • заявление на оформление вычета;
  • декларацию 3-НДФЛ (на бумажном носителе или в электронном виде);
  • документы, подтверждающие право на получение вычета (чеки, квитанции, свидетельство о рождении ребенка и так далее, в зависимости от вида получаемого вычета).

При подаче документов через работодателя процесс оформления льготы по НДФЛ будет гораздо быстрее. При самостоятельном обращении срок рассмотрения заявления и соответствующих документов достигает 3-х месяцев. Стоит учесть, если в пакете документов будут выявлены неточности или ошибки, налогоплательщик должен будет их исправить. А срок рассмотрения документов начнет отсчитываться заново.

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2019 году

Эти вычеты предоставляют на работника и его детей. Оформить их на себя могут следующие категории налогоплательщиков:

  • ликвидаторы ЧАЭС и физические лица, получившие облучение;
  • герои СССР;
  • ветераны боевых действий и другие (согласно ст. 218 НК РФ).

Размер вычетов составляет 500,00 и 3000,00 рублей.

Стандартные вычеты на детей предоставляют следующим категориям налогоплательщиков:

  • родителям (в том числе приемным);
  • опекунам;
  • попечителям;
  • усыновителям.

Оформить вычет могут налогоплательщики, на содержании которых находятся дети в возрасте до 18 лет или до 24 лет (если они обучаются на очной форме обучения и являются аспирантами, курсантами, ординаторами, интернами, студентами).

Размеры вычетов:

  • 1400,00 рублей в месяц — на первого и второго ребенка (на каждого);
  • 3000,00 рублей в месяц — на третьего и последующего ребенка (на каждого);
  • 6000,00 и 12 000,00 рублей в месяц — на ребенка-инвалида.

Оформить вычет в двойном размере могут единственный родитель (в том числе приемный), опекун, попечитель, усыновитель. Для этого нужно предоставит ь подтверждающие документы: решение суда о признании второго родителя без вести пропавшим, свидетельство о его смерти.

Особенность стандартных налоговых вычетов на детей заключается в том, что их нельзя получить наличными или переводом на счет. На их сумму уменьшается налоговая база для исчисления НДФЛ.

Например, Иванова И. С. оформила вычет на одного ребенка в размере 1400,00 рублей. Ее заработная плата составляет 23 000,00 рублей в месяц. НДФЛ с нее будут удерживать за вычетом суммы получаемого вычета. То есть, из суммы 21 600,00 рублей (23000,00 — 1400,00).

Вычеты на детей предоставляют до того времени, пока совокупный доход налогоплательщика в текущем периоде не превысил 350 000,00 рублей. Как только этот лимит достигнут, оформить вычет можно будет уже в следующем году.

Социальный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Его предоставляют по расходам:

  • на лечение (простое и дорогостоящее);
  • на оплату медикаментов;
  • на обучение;
  • на благотворительность;
  • на оплату взносов на добровольное пенсионное страхование по договорам, заключенным с негосударственными пенсионными фондами;
  • на оплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии

Законодательством установлены лимиты социальных вычетов. По расходам на оплату обучения — 50 000,00 рублей. По расходам на оплату лечения, взносов на благотворительность и прочие затраты — 120 000,00 рублей. Эта сумма является предельным лимитом для получения всех социальных вычетов. Исключение составляет дорогостоящее лечение. По его расходам не установлены предельные суммы. Вычет оформляют по понесенным расходам.

Необходимо помнить, что вернуть можно только 13% от суммы подтвержденных затрат или предельного лимита предоставляемого вычета.

Даже если обучение стоит 75 000,00 рублей, вычет можно получить только на основании предельного лимита по таким расходам. То есть, из суммы 50 000,00 рублей.

Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году

Их предоставляют в таких случаях:

  • при покупке имущества;
  • при его продаже;
  • при новом строительстве объекта.

Предельные суммы вычетов по расходам на покупку и продажу недвижимости, строительство нового объекта:

  • при продаже объекта недвижимости без наличия документов, подтверждающих факт его покупки — 1 000 000,00 рублей;
  • при покупке недвижимости на счет личных сбережений и в ипотеку, новое строительство объекта — 2 000 000,00 рублей;
  • при оплате процентов по ипотеке — 3 000 000,00.

Налогоплательщик может вернуть 13% от этих сумм. Стоит учесть, вычет может выплачиваться на протяжении нескольких лет. Все зависит от того, какую сумму НДФЛ из заработной платы работодатель перечисляет в бюджет. Например, с заработной платы Смирнова А. В. оплачивается каждый месяц подоходный налог в размере 3500,00 рублей. За год сумма перечисленного НДФЛ составила 42 000,00 рублей. Именно ее налогоплательщик сможет вернуть из бюджета в текущем периоде. Остаток имущественного вычета переходит на следующих налоговый период.

НДФЛ в 2019 году: вычеты профессиональные

Их предоставляют по следующим видам доходов:

  • от ведения предпринимательской деятельности;
  • по авторским вознаграждениям;
  • от выполнения работ или оказания услуг по договорам ГПХ (гражданско-правового характера);
  • от ведения частной практики нотариусов и адвокатов, учредивших частные кабинеты.

Получить их можно только при условии наличия подтвержденных расходов, связанных с выполнением деятельности. Если документов, подтверждающих траты денежных средств нет, вычет оформляют в процентном отношении. Например, индивидуальный предприниматель вправе оформить вычет в размере 20% от полученного дохода.

Инвестиционные вычеты по НДФЛ в 2019 году

Эти вычеты предоставляют в случае осуществления инвестиционной деятельности. Налогоплательщик должен открыть ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Внести на него денежные средства, приобрести ценные бумаги. Получать с них доход в течение 3-х лет. Вычет с суммы денежных средств, внесенных на ИИС, ограничен суммой 1 200 000,00 рублей за три года или 400 000,00 рублей в год. Из этих сумм налогоплательщик вправе вернуть 13%.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here