Что из себя представляет финансовый план бизнес проекта

0
180

Первостепенная задача любого бизнеса – это прибыль. Однако, прежде чем предприятие начнет приносить доход, в него необходимо вложить деньги и заставить инвестированные средства работать на себя. Грамотно составленный финансовый план в бизнес плане, поможет избежать образование дефицита в бюджете организации, когда расходы на осуществление работы проекта превышают доходы.

Любое развитие всегда требует вложений, которые должны быть предусмотрены при составлении финансово плана для бизнес -проектов.

Что такое финансовый план в бизнес плане: цели и задачи

Финансовый план – это важная часть любого бизнес-проекта, в котором отображены результаты работы предприятия за определённый финансовый период в денежном эквиваленте.
Основная функция финансового плана в бизнес плане — расчёт рентабельности предприятия на несколько лет вперёд, чтобы в дальнейшем правильно настроить организационные процессы, вовремя вносить коррективы, привлекать дополнительные источники дохода (инвесторы, кредиторы, партнёры).
Помимо математических расчётов, финансовый раздел бизнес плана включает в себя прогнозы и анализ деятельности организации. Нестабильное состояние рыночной экономики очень сильно влияет на конкурентоспособность того или иного предприятия, спрос на предмет реализации, цены на сырье, оборудование и энергетические ресурсы. Главная задача составителей финансового плана – учесть все риски и предусмотреть возможные изменения в экономике. Несоответствия в документе могут привести организацию к банкротству.
Задача финансово плана – сохранять баланс расходов и доходов предприятия для получения и приумножения прибыли.
Когда цели и задачи отчетного финансового периода сформулированы, необходимо определить следующие расчётные показатели:

  • сумма, затрачиваемая на организацию производственных процессов;
  • все источники финансирования;
  • все необходимые расходы: оплата труда, налоги, аренда помещения, оплата коммунальных услуг, закупка сырья и оборудования, реклама и прочее;
  • факторы, обуславливающие финансовую устойчивость организации, и условия, при которых доходность будет принимать максимальное значение;
  • организация рекламной кампании, привлечение инвесторов и партнёров;
  • промежуточные и итоговые результаты деятельности организации (прогноз).

Финансовый план является центром управления финансовыми механизмами предприятия, который демонстрирует прямую перспективу и выгоду для потенциальных инвесторов.

Содержание финансового плана в бизнес плане

В бизнес плане любого предприятия в обязательном порядке должны быть представлены три формы финансовой отчётности. Такой формат утвержден Законодательством Российской Федерации, а финансовые отчётности имеют следующий вид:

  1. Отчёт о движении денежных средств. Документ позволяет рассмотреть финансовое состояние предприятия, способно ли оно покрывать текущие расходы на организацию производства и выполнение других обязательств. В отчёте должны быть указаны все источники финансирования и доходов, а также перечень нужд, на которые денежные средства были потрачены. Отчёт позволяет контролировать сохранение баланса между доходами и расходами предприятия: 1.1 Факт нехватки денежных средств должен быть вовремя выявлен и устранен (например, посредством денежного займа), не приостанавливая при этом деятельность организации; 1. 2 При фиксировании нецелесообразных трат, компенсировать расходы путем экономии; 1.3 Регулярная проверка достоверности данных, на которых были построены прогнозы на финансовый отчетный период; 1.4 Иметь запас денежных средств на случай непредвиденных трат, например, поломка или замена оборудования, нарушение условий сделки, низкие показатели сбыта) ; 1.5 Определение степени самоокупаемости предприятия.Для составления такого рода отчётности данных по прогнозам недостаточно. Человек, ответственный за формулировку документа должен хорошо разбираться в нюансах работы фирмы и точно знать, когда и откуда возможно поступление денежных средств, и в каких направлениях они будут применимы.
  2. Отчёт о прибыли и убытках. Документ демонстрирует уровень доходности предприятия, какая ожидается прибыль при осуществлении тех или иных затрат. Отчёт основывается на информации о выручке с продаж и расходах на уплату обязательств (заработная плата, коммунальные платежи, налоги, кредиты и прочее). Таким образом рассчитывается предполагаемая прибыль предприятия. Такой отчёт направлен на выявление наиболее доходных форм и выгодных направлениях деятельности предприятия. Для составления прогнозов учитываются следующие показатели: 2.1 Прогноз реализации сбыта; 2.2 Затраты переменного значения, учитывающие рост и падение цен; 2.3 Постоянные расходы за отчетный период. Данный отчёт также помогает выявить какой именно товар пользуется наибольшим спросом, чтобы увеличить его производство, и, напротив, снизить количественные поставки товаров и услуг, не пользующихся популярностью у покупателей.
  3. Баланс предприятия. Документ является главной формой бухгалтерской отчетности, имеющей две составляющие: активы и пассивы. Активы – это все имущество организации в денежном эквиваленте, а пассивы – способы приобретения активов: кредиты и займы, инвестиции, акции. Баланс предприятия позволяет зафиксировать денежную стоимость предприятия на конкретную дату. Сравнение показателей с прошлыми отчетными периодами для инвесторов считается основой динамического развития предприятия и его надёжности. Баланс предприятия составляется помесячно в первый год существования фирмы, и далее поквартально.

Совокупность трех вышеописанных отчетностей позволяет дать объективную оценку финансового состояния организации.

Образец финансового плана бизнес проекта

Расчёт и анализ рисков

Чтобы грамотно произвести расчёты в бизнес плане бизнес-проекта, необходимо заранее проанализировать все возможные непредвиденные ситуации и сопряженные с этим риски. Своевременная реакция на негативные события, предупреждение её возникновения или оперативное устранение последствий – сложный и кропотливый процесс.
На каждом поприще существует ряд особых рисков, которые связаны с нюансами конкретной области производства. При планировании отчета необходимо составить перечень всех рисков с максимально возможной конкретизацией, для удобства дальнейшей их ликвидации.
Все риски условно делятся на 3 основные группы:

  1. Коммерческие риски, которые возникают при взаимодействии организации с факторами внешней среды: партнёрами, банками, рекламными компаниями и прочее):
    • снижение спроса на товар, по независящим от предприятия причинам (снижение спроса на зонты в зимний период);
    • конкуренция;
    • безответственные партнёры (нарушение сроков поставки сырья, низкое качество материалов и оборудования);
    • рост цен на сырье;
    • рост цен на различные услуги (повышение стоимости аренды помещения услуг транспорта, коммунальных услуг, услуг связи и прочее).
  2. Финансовые риски – отсутствие ожидаемой доходности предприятия, и связанное с этим нарушение финансовой устойчивости:
    • повышение дебиторской задолженности или неуплата (несвоевременная уплата) продукции контрагентами;
    • изменение законодательной базы, повышение налогов, увеличение МРОТ и прочее;
    • повышение процентных ставок по кредитам;
    • изменение курса валют.Производственные риски:
    • низкая квалификация сотрудников;
    • забастовки и другие акты вредительства;
    • производственный брак;
    • устаревшее оборудование и технологии производства;
    • нарушение техники безопасности.

Все вышеперечисленные риски должны быть предусмотрены при составлении финансового плана в бизнес плане, а также организованы профилактические меры: страхование имущества, наличие финансового резерва мониторинг деятельности и ценовой политики конкурентов, регулярные проверки работы персонала и оборудования.

Расчёт показателей эффективности

При составлении бизнес плана в бизнес проекте обязательно должны учитываться показатели эффективной деятельности предприятия: доходность окупаемость организации, рентабельность и необходимость дополнительного финансирования.
Как рассчитать финансовый план и показатели посредством математических формул, нужно учитывать актуальность цифровых показателей.
Для приведения формулы используется показатель чистого дисконтированного дохода (ЧДД или NPV), который зависит от уровня инфляции, и, таким образом, финансовый план в бизнес плане пример расчета дохода организации за 3 года:
ЧДД =_НК + (Д1-Р1)/(1+СД1) + (Д2-Р2)/(1+СД1) +(ДР3-ДР3)/(1+СД3), где
НК – стартовый капитал с вложениями и затратами,
Д – доход за 1й, 2й и 3й годы соответственно,
Р – расходы за 1й,2й и 3й годы соответственно,
СД – ставка дисконта (уровень инфляции за отчетный период).
Если ЧДД =0, значит предприятие как минимум не является убыточным и окупает себя.

Рентабельность предприятия – показатель не столь конкретный как доходы и расходы предприятия, так как при её расчете применяется много нестабильных данных: продажи, источники и величина финансирования, деятельность активов и прочее.
Расчёт рентабельности предприятия финансовый план в бизнес плане пример:
РООД = ПОР/ПЗ, где
РООД – рентабельность от основной деятельности,
ПОР – прибыль от реализации (продаж),
ПЗ – понесенные затраты.

Сроки окупаемости изменяются не в денежных единицах, а во времени. Расчёт окупаемости финансового плана проекта пример формулы:
СО = НК/ЧДД, где
СО — сроки окупаемости;
НК – начальный капитал;
ЧДД – чистый дисконтный доход.

Финансовый план в бизнес плане образец расчета окупаемости на конкретном случае: вложения в бизнес составляет 2 000 000 рублей, доходность предприятия равна 170 000 рублей, соответственно СО = 2 000 000/170 000 = 11,76. Таким образом, предприятие окупится за 1 год. Но не стоит забывать рассчитать показатель ЧДД с учётом инфляции, ставок по кредиту и прочее.

Анализ полученных данных

Анализировать финансовый план в бизнес плане – процесс необходимый для своевременного выявления слабых сторон стратегии и устранять их посредством корректировки.
Основные аспекты успешного финансового плана любого бизнес-проекта:

  1. Извлечение максимальной выгоды при минимизации затрат.
  2. Оценка конкурентоспособности конкретного вида бизнеса.
  3. Расчёт и страхование возможных рисков.
  4. Наличие стартового капитала и личного имущества.
  5. Спрос на предлагаемую продукцию или услуги.
  6. Все данные, использованные при прогнозировании должны быть реальны, и подкреплены соответствующими документами.

Грамотный анализ финансового плана должен подтверждать финансовую устойчивость предприятия.