Возврат НДФЛ за обучение ребенка в 2020 году

0
261

Физические лица, с доходов которых отчисляется НДФЛ по ставке 13%, вправе рассчитывать на получение налоговых вычетов. Одним из таких является вычет на обучение. Он представляет собой возврат оплаченного подоходного налога. Его относят к категории социальных налоговых вычетов.

Если у налогоплательщика нет доходов, облагаемых по ставке 13%, он не может оформить налоговый вычет.

Возврат за обучение предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 Налогового кодекса Российской Федерации. Оформить его можно по таким расходам:

  • оплата своего обучения на очной, заочной, вечерней, дневной и другой форме обучение;
  • оплата обучение детей (своих/подопечных) в возврате до 24 лет, которые обучаются на очной форме обучения;
  • оплата обучения брата/сестры в возрасте до 24 лет на очной форме обучения.

Стоит учесть, что договор на обучение должен быть оформлен на налогоплательщика, который подает на вычет. Также в квитанциях на оплату должны быть его данные (ФИО).

Для получения социального вычета обучение должно производиться в организациях, которые ведут образовательную деятельность на основании лицензии (в соответствии с законодательством РФ). Это могут быть ВУЗы, техникумы, частные образовательные учреждения, ИП, оказывающие услуги по обучению и так далее. Главное, чтобы у организации была соответствующую лицензия.

Возврат НДФЛ за обучение в 2020 году: изменения

Правительство не вносило никаких корректировок в условия предоставления социального вычета по расходам на обучение. Поэтому правила его оформления в 2020 году остались прежними.

В соответствии со ст. 219 НК РФ, социальный вычет на обучение предоставляют с учетом установленных лимитов. Так, по расходам на свое обучение налогоплательщик может вернуть в пределах 120 000,00 рублей в год. По расходам на обучение детей (своих/подопечных) — до 50 000,00 рублей в год.

Рассмотрим на примерах.

Кавалеров В. А. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 145 000,00 рублей за год. Он может оформить социальный вычет с учетом лимита 120 000,00 рублей. Государство ему вернет от этой суммы 15 600,00 рублей.

Смирнова А. О. оплатила обучение своего ребенка в техникуме в размере 49 000,00 рублей. На может вернуть из этой суммы 6370,00 рублей в год (оплата не превышает установленный лимит в 50 000,00 рублей в год).

Необходимо учесть, что 120 000,00 рублей в год — это общий годовой лимит социальных налоговых вычетов. Он может быть израсходован не только на оплату обучения, но и оплату страховых взносов, лечение, покупку медикаментов и так далее.

Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2020 году: документы

Возврат можно оформить двумя способами:

  • через своего работодателя;
  • самостоятельно в ИФНС РФ.

Первый способ подразумевает оформление вычета в году, в котором было оплачено обучение. Для этого необходимо предварительно обратиться в ИФНС РФ по месту регистрации/обучения. Предоставить документы, после проверки которых Налоговая предоставит уведомление о предоставлении вычета. Его относят работодателю. Тот, в свою очередь, начнет по-новому исчислять НДФЛ с заработной платы сотрудника с месяца, в котором было предоставлено обращение за получением вычета.

Если в текущем налоговом периоде у налогоплательщика не получилось вернуть всю сумму предоставленного вычета (зависит от суммы НДФЛ, которую удерживают из его заработной платы), остаток можно получить через Налоговую, написав соответствующее заявление.

Для оформления вычета через ФНС РФ, потребуются такие документы:

  • заявление установленного образца;
  • справку с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право на получение вычета.

К последним относят договора на обучение, квитанции на оплату услуг обучения, копию лицензии учебного заведения. При оформлении вычета по расходам на оплату обучения детей предоставляют свидетельство о рождении/усыновлении ребенка.

Налоговая проверяет предоставленный пакет документов в течение 3-х месяцев. Если в них не обнаружено никаких ошибок, вычет предоставят в течение месяца после камеральной проверки. Оформлять вычет через Налоговую можно по итогам предыдущего налогового периода. Также есть возможность подать на вычет по расходам на обучение за предыдущие три года.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here